你能直接给一个不相关的孩子的529计划吗?

在节日期间，你可能会为一个与你无关的孩子寻找有创意的礼物。如果你习惯了买玩具和小玩意，你可能想要考虑送一个更有意义的礼物，比如捐给慈善机构529合格的学费计划．这样做可以帮助学生(和他们的家庭)为私立学校或大学的高额学费做准备。

虽然一个年幼的孩子最初可能没有意识到你的天赋的好处，但当他们开始上大学时，他们肯定会感谢你。

那么，你如何为一个不相关的孩子的529计划做贡献呢?这样做会有税收影响吗?我们将在下面讨论这些问题的答案。

什么是529计划?

这些计划是由国家赞助的，税收优惠的储蓄账户，旨在帮助家庭为教育开支存钱。529计划有两种类型:预付学费计划，它允许你以目前的价格购买未来的学费学分;还有教育储蓄计划，这包括投资资金，以便随着时间的推移而增长。教育储蓄计划更为普遍，其运作方式很像罗斯个人退休账户(ira)，由父母和其他人提供税后缴款。

529计划在法律上被称为“合格学费计划”，当资金用于各种“合格的”大学和私人K-12费用时，会提供显著的税收优惠。529计划的捐款被用于投资并免税增长，直到需要支付受益人的教育费用。

我可以为一个没有血缘关系的孩子的529计划捐款吗?

你可以向529个计划捐款，这些计划是为与你没有亲属关系的孩子设立的。“我们的许多客户都是三四十岁，没有自己的孩子，他们喜欢利用这一点，”Beyond Your Hammock的创始人、注册财务总监埃里克·罗伯奇(Eric Roberge)在给The Balance的电子邮件中说。

无论谁拥有529，你都可以从你的银行直接存款到这个账户。这样，你就不必把现金交给另一个监护人，并希望他们把钱存入计划。包括知名理财公司先锋(Vanguard)和富达(Fidelity)在内的大多数托管机构，都能就如何在网上捐款或为他人拥有的账户制作礼物支票给出具体说明。

在Independent Progressive Advisors工作的注册会计师安·加西亚(Ann Garcia)在给the Balance的电子邮件中说:“许多计划都有在线礼品页面，帐户所有者可以与任何想要捐款的人分享帐户信息，这样人们就可以直接捐钱，在许多情况下，还可以为他们的捐款申请任何可用的税收优惠。”

赞助529个计划的州决定捐款限额，通常从20万美元到50多万美元不等。有些州根本没有设定捐款限额。

你可以在相关的特定州529计划网站上找到供款限制信息俄亥俄州的大学优势或缅因州的NextGen 529．

给孩子的529计划会如何影响税收?

你可能有资格申请一个州所得税扣除如果你给一个孩子的529计划。然而，当涉及到联邦税时，是不允许扣减的。但是在你给529做礼物之前，一定要考虑以下几点。

赠与税

“如果你超过了年度礼物限额，你需要在纳税申报单上说明这一点礼物税”罗伯奇说。在2021纳税年度，一般来说，一个人每年可以给一个人1.5万美元的礼物，而一对已婚夫妇可以给一个人3万美元。在2022纳税年度，个人的限额增加到16,000美元，已婚夫妇的限额增加到32,000美元。

超级基金

合格的学费529账户有一个被称为“超级基金”的特殊贡献条款。有了这个规定，你可以在一年内捐出最多5年的礼物。根据美国国税局(IRS)的规定，你可以将这笔捐款(出于税收目的)视为你在五年内按比例缴纳的捐款。换句话说，在捐赠之后的每五年(包括捐赠在内)，你都要将捐赠的五分之一作为礼物申报纳税。

这意味着，如果你觉得特别慷慨，你可以向一个不相关的孩子的大学基金捐赠至多7.5万美元，而不计入你的终身赠与税免税限额。即使你不需要缴纳这笔金额的赠与税，你也必须等六年才能缴纳更多。