小企业税收抵免指南

纳税时间对小企业主来说是很有压力的。然而，你对自己的税务情况了解得越多，你就越不可能把钱留在桌子上。利用小企业税收抵免是一个充分利用纳税申报单的好机会。

下面，我们将讨论适用于小企业的常见税收抵免;说明如何申领学分;强调税收抵免和扣除之间的差异;并回答一些常见问题优化纳税申报．

小企业税收抵免

有很多税收抵免小企业可能有资格获得。下面是一些比较常见的选择。

为员工支付家庭和医疗假

你可以用8994年形成计算2017年后纳税年度为员工提供带薪探亲假和病假的税收抵免。雇主必须为符合条件的员工提供每年至少两周的带薪家庭和医疗假，以及其他标准。符合条件的员工在休假期间可获得12.5%至25%的工资减免。从你的退税到期日算起，三年内可以获得退税。

小型雇主健康保险费

作为平价医疗法案(ACA)的一部分，或者奥巴马医改在美国，为员工提供2009年以后纳税年度医疗保险费的符合条件的企业可获得税收抵免。雇主可使用8941年形成计算信用证金额。2013年以后的纳税年度只提供连续两个纳税年度的抵免。

为了成为合格的小雇主，在纳税年度内，企业必须支付员工健康保险费，遵守合格安排，拥有少于25名全职员工，并且为每位全职员工支付的平均年薪低于56,000美元。

研发税收抵免

这项税收抵免旨在激励创新研究和开发(R&D)。合格的研究活动和基础研究付款都可以申请税收抵免。这些追求可能包括:

• 新产品的开发
• 改进现有产品
• 创建或改进当前的软件和原型

为了计算和申请增加研发活动的功劳，企业可以提交文件6765年形成．如果您认为您的业务可能符合资格，请咨询您的税务编制人员，因为这种信贷涉及多个部分，并可能涉及不同的形式，取决于您的业务分类。

残疾人使用信贷

这项信贷是为那些花钱为残疾人创造机会的小企业提供的。8826年形成提供有关合格成本的详细信息。符合条件的小企业每年都可以使用这一抵免，以增加获得服务的成本。

合格支出的例子包括:

• 消除阻碍残疾人进入企业的障碍
• 增加听力或视力障碍人士的无障碍途径
• 获得或调整设备以适应残疾人

如何申请小企业税收抵免

要获得一般商业信贷，填写适当的信用表由国税局提供的适用于你当年的商业信用。你可能还需要填写3800年形成．任何早年的商业学分积累加上当前的商业学分将创造出你当年的一般商业学分价值。

税收抵免vs.扣除

为了让您在归档时更清楚地了解情况，这里有一个表显示税收抵免和扣除的区别．

	税收抵免	减税
工作原理	直接减少企业所欠的税款	可以降低应纳税所得额的营业费用
减少数量	一美元一美元地减少税收	减少企业收入的应税额
税率	不依赖于企业的税率	是否依赖于企业的税率
值的差异	积分对于所有可以兑换全额积分的企业具有相同的价值	依赖于纳税义务和边际税率;对高税级的企业更有用
将应税收入降至零以下的能力	通常不可归还的	一旦达到限额，任何额外的扣除额都不能使用

税收抵免vs.税收减免解释

• 税收抵免直接减少了税额一个小企业的债务是一美元对一美元。例如，200美元的税收抵免将使企业的税单减少200美元。
• 税收减免对报税人的纳税义务没有税收抵免那么直接的影响。相反，它们会降低你的应税收入，而你省下的钱取决于你的税率。
• 虽然税收抵免对所有可以全额申请的企业都有相同的好处，但企业从税收抵扣中受益多少取决于企业的纳税义务和边际税率。税率较高的企业受益最大。
• 税收抵免通常不能使企业的纳税义务减少到零以下;然而，在某些例外情况下，企业可以收回资金。扣除不能使应税收入低于零。

常见问题