企业资产及其如何影响你的营业税

企业资产是企业成功的重要组成部分。利用你的企业资产，你创造产品和服务，客户购买这些产品和服务来创造你的收入。当你买卖商业资产时，这些交易会影响你的财务状况和税务状况。

本文回答了关于商业资产如何影响您的营业税的五个常见问题，并提供了有关折旧、资本利得以及如何评估资产的信息。

什么是业务资产?

企业资产是企业拥有的任何有价值的东西。不同类型的商业资产包括现金、应收账款、存货、家具、设备和不动产(土地和建筑物)。商业资产可能是有形的(具有物理形式，如设备)，也可能是无形的(没有形式，如版权或专利)。

出于税务和会计目的，资产根据不同的目的分为几类:

• 短期资产，一年之内就用完了，比如办公用品
• 长期资产，用了好几年，比如办公家具、设备和车辆

折旧如何影响企业资产?

您可以通过使用一个称为折旧．可以折旧的典型资产是车辆、设备和家具。

可以折旧的典型资产是车辆、设备和家具。了解折旧的原理有助于你在购买或出售资产时做出更好的商业决策。

只有某些资产可以折旧;他们必须:

• 属于你的企业
• 用于产生业务收入
• 有一套有用的寿命

加速折旧

税法允许企业主加速扣除商业资产，从而激励他们购买资产。

第179条扣除允许企业在购买和使用合格资产的第一年收回全部或部分成本。

奖金折旧允许对某些类型的资产在使用的第一年额外扣除100%。

企业资产出售对税收有何影响?

除了可折旧资产，你的企业可能还有资本资产，如土地、建筑物和股票。企业将这些资产用于投资目的。如果你以高于买入价的价格出售资本资产，你就有了资本利得，你必须支付资本利得税在这个收获上。如果你亏本出售，那就是资本损失。

如何计算和支付资本利得税取决于收益是短期的(持有时间少于一年)还是长期的(持有时间超过一年)。把这两种类型的收益加起来，就得到了这一年的净资本收益。如何在纳税申报单上填写资本利得取决于你的业务类型。

在企业出售过程中，资产的价值是如何确定的?

出售业务可能意味着出售业务股票，也可能意味着出售业务资产。典型的小企业出售通常意味着出售所有资产，每项资产的价值都是为税收目的而设定的。

这意味着你必须研究每一项资产的出售，以弄清楚它将如何影响你的纳税情况:

• 资本资产(投资)的资本收益或损失
• 可折旧的财产，如车辆或设备，用于折旧
• 不动产(土地和建筑物)
• 库存一般收益或损失

灾难发生后，我如何评估业务资产?

你也许可以从你的生意中扣除损失联邦宣布的灾难在纳税年度…但是你不能扣除保险损失。

为了确定您的纳税申报单中的灾难损失金额，您必须收集企业中每项资产的信息。收集的信息包括:

• 的成本的基础上灾难发生前的每一项资产
• 灾难导致的每项资产公允市场价值的下降

然后，你将不得不从保险支付中收集信息，以确定实际的灾害损失，用于偿还目的。

你还必须证明你拥有该资产或租用过该资产，以及灾难的类型和发生时间。损失必须是灾难的直接结果。

如何备存业务资产纪录以作税务用途?

为了纳税，你必须保持良好企业资产的记录如果你想要扣除资产折旧和出售商业资产的资本利得和损失。从购买资产开始，记录与资产有关的每笔交易，包括每年的折旧、资产的修理或修改，以及其他交易。