如何计算、支付和报告工资税

工资税是从雇员的工资中扣缴的税款，然后向国税局报告并缴纳。这些税包括联邦所得税、社会保险和医疗保险、失业、州和地方所得税。

作为雇主，你必须代表你的员工向美国国税局和州税务机关申报并缴纳工资税。雇主还向国税局或州税务机关支付他们的工资税份额。

本文将帮助您了解计算、扣缴、支付和提交工资税的过程。了解工资税存款以及提交工资税申报表的成本。

什么是工资税?

工资税你们从员工的工资中预提的税款是所得税吗联邦保险捐税法税收(社会保障和医疗保险)。你必须收取这些税，支付给国税局，报告所支付的费用，并提交工资税报告。你还必须支付失业税和工人赔偿范围．

“工资税”指的是几种不同的联邦、州或地方税收:

• 从雇员扣缴的款项用于支付雇员所欠的所得税
• 从员工工资中扣缴的社会保障和医疗保险
• 与之相匹配的是雇主必须缴纳的社会保障和医疗保险税联邦保险捐税法税)
• 由雇主(不是雇员)支付的额外税款失业税和工人的补偿

工资税被称为“信托基金税”，因为它们是为所有者(美国国税局、社会保障局和你的州)信托持有的。

如何准备工资税

说到工资税，雇主有责任:

• 从适当的员工工资税文件中收集信息
• 从雇员的工资中扣缴其指定的数额
• 正确计算工资税和其他就业税
• 把你作为雇主必须支付的金额分开应付账款在你的会计系统中
• 向国税局、州和其他税务机关缴纳工资税
• 及时提交工资税报告

联邦注册

在你雇佣你的第一个员工之前，有一些你必须完成的任务和一些你需要注册的东西。

你需要一个雇主身份证号码(EIN)，这意味着在美国国税局注册。这很容易在线申请并立即收到号码。

你还必须在美国国税局登记工资税的支付和报告。注册包括注册联邦电子纳税系统。美国国税局不接受纸质支票，所以这是支付工资税的唯一方式。

国家注册

你必须在你所在的州注册所得税，这样你就可以从员工工资中收取、申报和缴纳州级所得税。此外，你需要在你所在州的就业局注册成为雇主，这样你就可以支付失业税和工人补偿金税。

最后，你必须向你所在州的新员工报告网站提供所有新员工的信息。各州利用这些信息来跟踪员工，以便能够支付子女抚养费。

我如何计算工资税扣除?

雇主从雇员的工资中计算扣缴和扣除。你负责预提适当的量从雇员的工资中扣除税款。你必须确保你支付了适当的联邦所得税，FICA(社会保障和医疗保险)税，以及州所得税。

的工资税务程序从支付员工工资开始。当你支付员工工资时，你必须从他们的工资中扣除工资税和其他就业税。对于每一份工资，你必须跟踪你扣除的工资税，并留出钱来支付你作为雇主的那部分税款。根据联邦和州机构的要求，你必须报告所欠的税款。最后，你必须定期缴纳这些税。

工资税存款

工资税支付给国税局，然后国税局向社会保障局(SSA)报告收入和FICA缴款。雇主必须工资税存款电子方式通过EFTPS系统。

工资税也要支付给国税局半周或每月，这是基于你所欠的工资税总额。如果你只有几个员工，工资税负担也很小，你可以每月支付;如果你有很多员工，而且工资税负债更大，你每半周支付一次。

工资税报税表

你必须向国税局提交季度报告941年形成，雇主的季度联邦纳税申报表。这个返回显示:

• 你从雇员那里收取的所得税扣缴额
• 你从员工那里收取的FICA(社会保险和医疗保险)的金额
• FICA所欠总金额(包括该税的雇主部分)

你还必须包括你为这些工资税存入的金额(每月或半周)。如果你的存款少于所欠的金额，你必须向美国国税局付款。941表格很复杂;花点时间阅读更多细节这篇文章．

建立工资系统

你需要收集所有这些信息并建立一个系统来发放工资，从新的雇佣表格开始，包括支付员工工资、提交报告以及向联邦和州机构付款。

大多数企业主使用工资软件或者外包给工资服务来简化这个过程。但是，作为所有者，了解这个过程，包括所涉及的步骤和使用的计算是有帮助的。

你可以使用会计软件程序来保持税务和工资要求的组织性，或者你也可以自己做工资和工资税．如果管理工资太过繁重，可以考虑雇佣一个工资处理服务来接管这些任务。

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