每年的赠与税免税额是多少?

你能给别人多少钱而不用交税?

通过

朱莉·加伯

更新于2022年11月1日

看过的

大卫善良

事实由

Hilarey古尔德

《美国国内税收法》(Internal Revenue Code)对你送给任何个人或实体的财产或现金征收赠与税，但它也提供了几种避税的方法。一种选择是每年的赠与税减免。只有超过这个门槛的礼物价值才会被征税。在2022纳税年度，每年的赠与税免税额为16,000美元。2023纳税年度是17000美元。

美国国税局将“礼物”定义为任何你没有得到充分回报的东西。如果你把一处房产以10万美元的价格卖给你的侄女，你就给了他10万美元的礼物，但这处房产有一个公平市场价值200000美元。

公平市场价值被定义为在合理的交换中，当买方和卖方都没有压力支付太多或卖得太少时，某人会为一件物品支付的价格。

的赠与税排斥现象每年都在增加。2022年纳税年度是1.6万美元。2023纳税年度是17000美元。作为1997年《税收减免法案》(tax Relief Act)的一部分，年度赠与税免税额首次与通货膨胀挂钩，因此金额可以逐年增加，以跟上经济的步伐，但增量仅为1,000美元。

你可以在2022年纳税年度给任何人最多16,000美元，在2023年最多17,000美元，而不用缴纳赠与税。免税的“年度”部分意味着你可以在2022年12月31日捐赠16,000美元，在2023年1月1日再捐赠17,000美元，而不需要纳税，因为这些捐赠将发生在两个不同的纳税年度。

这份礼物不必一次性付清。如果你累计超过了免税额度，比如你在12个月里每月给某人2000美元，也会到期。你将根据年度总金额(24000美元)与该纳税年度的免税额之间的差额缴纳赠与税。

这些规则并不适用于所有事情和所有人。如果您直接向学习机构或护理人员付款，您可以以学费、其他合格的教育费用和医疗费用的形式赠送无限的礼物。它们不是礼物，如果你代表某人支付学费或医药费，它们不计入排除额。

只要你的配偶是美国公民，你就可以无限制地向政治组织和你的配偶捐款。

给非美国公民配偶的礼物每年都有上限。2022纳税年度的上限为16.4万美元。2023年是17.5万美元。与其他所有人的年度免税额类似，你可以每年给非美国公民配偶这么多钱，而不用缴纳赠与税。

如果你超过了年度免税额，就必须以某种方式支付赠与税，但这并不一定意味着你必须向国税局上交现金。美国税法也规定了终身免这样一来，你就可以有效地将税收转移到另一个免税项目上。

这种豁免有时被称为“统一抵免”，因为它与联邦政府共享其上限遗产税．政府表示，在2022纳税年度，你可以将高达1206万美元的现金或房产免税转移给其他人，可以是你生前的礼物，也可以是你死后的遗产。在2023纳税年度，终身免税限额为1292万美元。

如果你决定在超过年度免税额的那一年不想支付赠与税，你可以有效地将超过年度免税额的任何礼物分配到这个统一的信用中。如果你在2023年给某人92万美元，其中1200万美元的免税额(加上年度免税额)将保留下来，用于保护你在年度免税额之外的其他礼物，以及你去世时的遗产。

年度赠与税免税是指你每年可以给别人的钱或财产的数量，而不需要纳税。

如果你超过了年度赠与税减免额度，你可以选择按减免额度和你的赠与税金额之间的差额纳税，或者你可以将其计入你的终身免税额，这是一个与你未来可能必须支付的遗产税挂钩的总额。

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