你有资格申请罗斯个人退休账户吗?

Roth IRA资格标准指南

通过保罗·诺兰

2022年5月29日更新

看过的增加程

事实由丽贝卡McClay

一个男人和一个蹒跚学步的孩子玩耍。 — 照片:
MoMo Productions / Getty Images

罗斯个人退休安排(IRAs)是受欢迎的退休储蓄工具，因为它们可以提供税收优惠。罗斯个人退休账户的资金来自税后美元，因此不会立即获得税收减免。

罗斯个人退休账户的优点传统的IRA包括免税的合格分配和提取任何金额的本金的能力。此外，罗斯个人退休账户不像传统个人退休账户那样，在70岁半之后要求最低分配。

让我们了解更多关于持有罗斯个人退休账户的收入限制、供款限制(以及50岁以上个人的特殊规则)。如果你的收入超过退休金，你还将了解如何从罗斯个人退休账户中获得好处罗斯个人退休账户限制．

关键的外卖

罗斯个人退休账户的资金来源于纳税的劳动收入。
如果你的修改后调整总收入(MAGI)超过一定水平，美国国税局禁止你向罗斯个人退休账户(Roth IRA)捐款。
美国国税局定期调整供款限制和收入上限，以决定你是否有资格向罗斯个人退休账户(Roth IRA)捐款。
如果你的收入超过了可以存入罗斯个人退休账户的收入上限，你可以把税后的钱存入传统的个人退休账户，这种账户没有收入限制。然后，你可以通过“后门”罗斯策略将其转换为罗斯。
由于罗斯个人退休账户没有年龄限制，它可以成为青少年赚钱的有效长期储蓄工具。

你需要有收入

任何有劳动收入的个人都可以开设罗斯个人退休账户。最常见的劳动收入(补偿)形式是为雇主工作赚取的应税收入或自雇人士赚取的净收入。其他可用于罗斯个人退休账户的收入包括:

根据离婚判决书领取的应纳税的赡养费或其他赡养费
非应税战斗工资
某些应纳税的非学费和津贴支付

不被美国国税局视为补偿的钱，不能用于资助IRA账户包括:

从财产中获得的收益和利润，如租金收入
养老金或年金收入
递延补偿
不征税的赡养费或赡养费
失业救济金

你可以参加雇主赞助的合格退休计划例如401(k)或403(b)，如果他们符合个人退休账户的所有其他要求，他们仍然有资格开设和资助个人退休账户。

罗斯个人退休账户的收入限制

罗斯个人退休账户是根据1997年的《纳税人救济法案》设立的。立法者设定了收入限制，以防止高收入个人将其用作避税手段。

请注意

在传统的个人退休账户中，任何有应税收入的人，无论他们的收入如何，都可以供款。但如果你的修改后调整总收入(MAGI)超过了国税局设定的上限，国税局就禁止你向罗斯个人退休账户缴款。

向罗斯个人退休账户(Roth IRA)缴费的资格取决于家庭收入。美国国税局定期调整MAGI限额和贡献限制对通货膨胀。

2022年的捐款限额为:

申请状态	2022年调整后总收入(MAGI)	2022年捐款限额
单身，户主，已婚，单独入籍(年内从未与配偶同住)	不到12.9万美元	$6,000(50岁或以上$7,000)或AGI，以较小者为准
	至少12.9万美元，但不超过14.4万美元	减少供款限额
	14.4万美元或以上	无供款资格
已婚人士分开存档，并在年内任何时间与配偶同住	不到20.4万美元	$6,000(50岁或以上$7,000)或MAGI，以较小者为准
	至少20.4万美元，但低于21.4万美元	减少供款限额
	21.4万美元或以上	无供款资格
已婚人士共同存档或合资格遗孀(er)	不到20.4万美元	$6,000(50岁或以上$7,000)或MAGI，以较小者为准
	至少20.4万美元，但低于21.4万美元	减少供款限额
	21.4万美元或以上	无供款资格

利用后门罗斯个人退休账户来应对收入限制

高收入者如果因为MAGI超过了美国国税局的限制而被取消了向罗斯个人退休账户缴款的资格，他们仍然可以通过所谓的罗斯后门策略将钱存入罗斯个人退休账户。

使用后门策略，你向传统的个人退休账户(IRA)捐款，它没有收入限制。然后你把它转换成罗斯个人退休账户。罗斯个人退休账户的后门策略类似于罗斯转换但如果个人愿意，它可以让他们在几十年里年复一年地向罗斯账户缴款，而罗斯账户的折算是一次性发生的，或者使用一个账户罗斯转换阶梯法．

威尔明顿信托(Wilmington Trust)翡翠家族办公室和咨询公司(Emerald Family Office and Advisory)的高级财富规划师马修·曼奇尼(Matthew Mancini)在电话采访中告诉The Balance，他认为Roth后门策略是一种极好的长期退休储蓄方法，尤其是对投资眼光较长的年轻人来说。

请注意

如果在传统的个人退休账户获得资金后不久就转换为罗斯账户，你可以将税收影响降到最低。它可以提供罗斯个人退休账户的好处，包括不要求的最小分布以及账户持有人及其继承人的免税增长和免税分配。

罗斯个人退休账户年龄限制

投资的一个基本原则是，时间是投资者最好的朋友。考虑到这一点，罗斯个人退休账户可以作为年轻人赚钱的强大储蓄工具。

开设罗斯个人退休账户没有年龄限制。唯一的要求是它必须由劳动收入资助。通过做保姆等兼职工作赚钱的青少年可以按照自己的收入或缴款限额为罗斯个人退休账户(Roth IRA)提供资金。

请注意

针对未成年人的罗斯个人退休账户(Roth IRA)要求未成年人的监护人在账户持有人年满18岁之前担任账户的托管人。即使是提前向个人退休账户缴纳少量的钱，到退休时也能积累起可观的收益。

正如曼奇尼解释的那样，只要账户持有人赚了这笔钱，美国国税局并不关心存入罗斯个人退休账户的资金来自哪里。因此，一个青少年通过暑期工作赚了3500美元，他可以将这笔钱用于其他目的，而孩子的父母或祖父母则将这3500美元存入青少年的罗斯个人退休账户。

曼奇尼说，许多人没有利用为未成年人开立账户或使用罗斯后门策略。部分原因是他们从未尝试过罗斯个人退休账户，因为他们的高收入使他们自己无法向罗斯账户缴费。

记住国税局已经实施了五年的统治罗斯个人退休账户(Roth IRA)规定，如果自你首次向账户缴款以来已经五年，并且你满足了一个额外的资格因素，比如年龄在59岁半或以上，那么任何收入都可以免税和免税地从罗斯个人退休账户中提取。

罗斯个人退休账户供款限额

美国国税局设定了每年可以向个人退休账户缴纳的金额上限——2022年为6000美元，如果你年龄超过50岁，则为7000美元。这个数额由美国国税局定期(但不是每年)调整，以考虑通货膨胀。

这个上限适用于个人持有的所有个人退休帐户。因此，如果他们同时拥有传统个人退休账户和罗斯个人退休账户，他们只能在该纳税年度存入允许的最大金额。他们不能在每个个人退休账户中存入最高限额。

你可以每年供出最大金额，但在家庭AGI达到一定水平时，供款限额会下降。到2022年，在以下情况下，罗斯个人退休账户的缴款限额将减少或取消:

您正在使用“已婚夫妇共同存档”的身份或合格的寡妇(er)和你的MAGI至少是$204,000到$214,000。一旦你的MAGI达到214,000美元或以上，你就不能捐款。
你的申报身份是“单身，户主”或“已婚”，你在2022年没有和你的配偶住在一起，你修改的AGI至少为129,000美元至144,000美元。在那之后，你就不能做贡献了。
你是“已婚人士”，你在一年内的任何时候都和你的配偶住在一起，你的修改AGI从0美元到10,000美元。在那之后，你就不能向罗斯个人退休账户缴款了。