银行账户报告计划将影响几乎每个人

如果乔·拜登总统如愿以偿，国税局将获得更多美国人的财务账户信息。

他的提议将要求银行和其他金融机构报告每年从大多数美国人持有的金融账户(如支票账户和储蓄账户)中进出的资金总额。民主党和共和党正在讨论这项提议，但它可能会被纳入支出法案，也可能不会。银行将在年底报告这些信息，因此国税局将在纳税时获得这些信息。

拜登政府表示，新的报告对减少逃税和关闭美国的税务系统是必要的税收差距据估计，这一数字高达每年1万亿美元。

拜登最初的计划是将报告要求适用于余额超过600美元或交易总额超过600美元的任何账户，但彭博社周四晚间报道，民主党人正在修改他们将推动的实际门槛。

更多账户将受到影响

据财政部估计，拜登提案中要求的税收合规程序，包括新的报告要求，将在未来10年为美国带来约7,000亿美元的收入。

600美元的申报要求的门槛非常低，大多数有金融账户的人都会受到影响。即使是1万美元，这也意味着IRS将收集比现在更多的人的金融活动信息。

银行已经向国税局报告了一些关于你的金融活动的信息，但报告是在每笔交易的基础上进行的，而不是在你账户的总流入和流出的基础上进行的，而且它是有限的。

目前，如果你进行超过10,000美元的存款或其他现金交易——例如购买本票、银行支票或汇票——你进行存款或购买的银行或其他金融机构必须报告它，这是大多数人甚至不知道的。这些报告的目的是减少洗钱和逃税行为。

接收这些现金交易的个人或企业也必须报告它们作为“贸易或企业”的付款，包括从律师服务到珠宝或任何其他物品的销售。例如，如果你是船只或收藏品的经销商，你必须在IRS表格8300上报告这些现金支付。

提案简介

更严格的报告要求的提议是否能得以通过尚不清楚。它本应是拜登政府为美国家庭计划提供资金的税收计划的一部分，这是一项3.5万亿美元的社会计划支出包中。但上周，众议院筹款委员会(House Ways and Means Committee)公布了一份修改后的计划，许多人注意到，该计划没有包括人们热议的金融机构报告要求。

该提案的明显缺席被视为该措施缺乏支持的迹象，但到周四晚些时候，民主党已达成协议，提高要求金融机构向国税局报告账户流动的门槛，彭博社援引一位重要的众议院民主党人的话报道。报导援引一名民主党助手的话说，讨论的重点是可能将门槛提高到1万美元。

上周，美国财政部长耶伦(Janet Yellen)和国税局局长雷蒂格(Charles Rettig)分别致信该委员会，重申他们的观点，即提高银行报告要求是支出法案的一个关键部分。他们说，这将使国税局更容易发现和锁定目标骗税审计和提高税收合规性，这实际上会减少对普通守法公民的审计。

与此同时，以参议院财政委员会高级成员迈克·克拉波和众议院筹款委员会共和党领袖凯文·布雷迪为首的一群共和党参议员本月早些时候提出了他们自己的法案。税收差距改革和国税局(IRS)执法法案将特别禁止建立新的银行报告要求。

安全、隐私问题

对可能的新报告要求持批评态度的人士指出，美国国税局糟糕的数据安全记录，以及给金融机构带来额外负担的费用和隐私问题。

今年6月，美国银行家协会(American Bankers Association)致信该委员会，警告称改变报告结构的成本和复杂性“将非常巨大”。

低门槛“将形成一张拉网，收集大多数美国人的财务信息，并需要大量资源来建设、监管和维护”，而国税局在这方面的记录并不好。

“美国国税局每年要经历14亿次网络攻击。不幸的是，美国国税局一直有数据泄露的记录，并继续处理身份盗窃和提交虚假纳税申报单的后果。在没有首先确保IRS现有记录的安全性的情况下添加一组全新的数据，只会加剧IRS的系统问题，暴露更多的客户数据。”

根除税务欺诈

更严格要求的支持者认为，金融机构已经掌握了必要的信息，而且他们已经必须每年报告利息收入，因此在当前的表格上简单地增加流入和流出数字两个方框并不是一个跳跃。此外，预算和政策优先中心(Center on Budget and Policy Priorities)的高级税务法律分析师萨曼莎·雅各比(Samantha Jacoby)说，立法“可以设计成不立即开始报告”。“启动可能需要一年的时间。”

至于隐私问题，Jacoby说，低门槛保护隐私，因为这一要求适用范围很广。Jacoby说，如果它是基于收入，而金融机构不一定知道，银行将需要IRS提供有关人们是否达到一定收入门槛的信息，而这将是对隐私的侵犯。

雅各比指出，拜登政府计划在2022年至2031年期间为国税局增加800亿美元的资金，这将使国税局能够升级技术，更好地保护纳税人的信息。

此外，Jacoby说，作弊者无法通过使用多个账户而不被发现。“这是经过深思熟虑的。”

除了根除更多的逃税行为外，瑞蒂格在信中指出了更好的报告的附带好处:“应税事项对国税局越透明，该事项就越有可能被准确报告，并支付适当的税款，”瑞蒂格写道。“这在很大程度上是因为每当国税局实施新的信息报告要求时，自愿遵守的人数就会增加。”

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