了解您作为IRA BDA的非配偶受益人的选择

个人退休账户(IRAs)提供了一个为退休储蓄的好方法。对许多人来说，这是一种流行的账户类型。我们的关注点通常在我们的个人退休账户-捐款、选择投资和规划税收。你也可以继承个人退休账户从别人那里。

继承的IRA规则与你自己的IRA规则不一样，特别是如果你继承了一个账户，并且不是死者的遗孀或鳏夫。

让每个社区都有退休福利(安全2019年法案对这些规则产生了重大影响。如果你认为你可能会继承一个个人退休账户，你可能需要根据这些规则更新你的计划，而且你认为你已经知道你要用它做什么。

什么是IRA受益人分配帐户?

IRA受益人分配账户(IRA BDA)通常被称为“继承IRA”。它是你作为受益人从另一个人那里得到的。

国税局的规定规定了你可以用继承的个人退休账户做什么，这取决于你是否是死者的配偶。这些规则涉及到你必须如何以及何时开始服用最低分配要求(限制型心肌病)。

在这里，配偶比非配偶拥有更大的灵活性。他们可以将IRA视为自己的账户，可以指定自己为新账户持有人，也可以将其转到自己现有的IRA账户中。

继承了安全法案下的IRA规则

继承个人退休账户的规则随着《安全法案》的通过而改变。这些变化大部分于2020年1月1日生效。SECURE法案解决了退休的许多广泛问题，以及与继承的个人退休账户相关的某些因素。自法案通过以来，非配偶受益人必须在账户持有人死亡后10年内从继承的IRA中提取所有资金。

这个变化或多或少地消除了拉伸爱尔兰共和军．这种类型的个人退休账户允许受益人在自己的预期寿命内分配账户。受益人可以“延展”它。他们可以在通常超过10年的时间内对这笔钱递延纳税。

如果IRA由未亡配偶、未成年人、残疾人或慢性病患者继承，或比原IRA所有者不超过10岁的人继承，则这一标准有一些例外。这些受益人要遵守他们自己的规则，如何对待继承的IRA。他们不需要在10年内从账户中提现。

如果你是和其他受益人一起继承个人退休账户的非配偶，那就把你名下的个人退休账户分开。此外，你必须在帐户持有人去世后一年的12月31日前领取你的第一份分配。RMD将基于预期寿命如果你错过了最后期限，你就会失去最老的受益人。这将迫使你选择一个更大的分布如果他们的年龄比你大。

如果帐户持有人在2020年1月1日之前死亡

你的选择取决于最初的账户所有者是在《安全法案》通过前70岁半之前去世的，还是在他们70岁半之后去世的。

如果帐户所有者在70岁半之前去世

没有配偶的受益人可以采取一些行动，如果账户所有人在70岁半的日历年之前去世。在这种情况下，他们可以把继承的IRA作为一笔钱。即使他们的年龄小于59.5岁，他们也可以避免10%的提前提款罚款，他们仍然需要为这笔钱缴纳所得税。

他们可能会在原账户持有人死亡后的五年内分配账户。在这种情况下，他们将对每次分配征税，但他们也将避免10%的罚款。

另一种选择是在他们自己的预期寿命内分配或延长这个账户。同样，他们可以避免10%的罚款，但他们必须为这笔钱缴纳所得税。

如果帐户所有者在70岁半之后去世

根据《安全法案》(secure Act)之前的规定，如果账户所有人在70岁半之后去世，无配偶受益人也有一些选择。他们可以将继承的IRA作为一笔钱，这将一次性对这笔钱征税。这可能会使他们处于更高的纳税等级。

或者，他们也可以根据自己的预期寿命来分配。rmd可以基于此，也可以基于已故账户持有人的预期寿命，以较长的为准。不会有10%的罚款。rmd将在每次分配时征税。

你应该放弃继承的个人退休账户吗?

你不必接受继承的个人退休账户的资产。你可以放弃继承。它会流向下一个受益人，所以如果你放弃它，你也不会欠任何税。

不接受遗产可能看起来很奇怪，但有些因素可能会让你考虑一下。他们包括下一个IRA的受益人，他们比你更有经济需求，或者他们的纳税等级更低，这将导致更少的税收损失，因为账户可能会在10年内耗尽。

另一个因素是，下一个受益人可能符合四种例外之一的资格。他们可以从账户中提取10年以上的资金，这再次减少了总税单。

你可能也想避免继承个人退休账户，因为它会成为你自己财产的一部分。这可能会抬高你的财产价值，可能会导致它超过遗产税豁免量。

底线

《安全法案》对非配偶受益人如何以及何时接受继承资产的选择做出了一些重大改变。如果你的朋友或家人选择你作为他们的传统或罗斯个人退休账户的受益人，请仔细审查你的选择。看看它是否适合你的整体财务计划，以决定对你和你的钱包最好的行动方案。

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