哪些纳税人缴纳的税最多?

美国的税收制度通常是累进式的——你赚得越多，国税局对你收入的征税比例就越大。

2019年，收入最高的1%，即AGI为546,434美元的纳税人，支付了6120亿美元的所得税，占所有联邦所得税的38.8%。相比之下，底层90%的人缴纳了4610亿美元的所得税。

然而，这并没有把其他类型的税考虑在内。例如，低收入纳税人更多地受到工资税和销售税等递减税的影响。

联邦所得税等级

一个年收入30万美元的纳税人所支付的最高税率要高于年收入4万美元的纳税人。

2022年和2023纳税年度的最高所得税等级为37%。在2022年和2023年，年收入30万美元的个人纳税人的最高税率为35%，年收入4万美元的个人纳税人的最高税率为12%。

理论上，他们每人应该为第一个4万美元缴纳相同数额的税款。这意味着在2023纳税年度，每位纳税人的前1.1万美元将支付10%的税，其余4万美元以下的钱将支付12%的税。对于前44,725美元之后的所有收入，年收入为30万美元的纳税人将支付24%或32%的税。

这是一种简化的表达方式，因为实际的方程有点复杂。每个人的情况都不一样，这取决于税收抵免、扣除、年龄、健康状况、报税状态和其他因素。

所得税税率	单一档案者，2022年	《单一档案者》，2023年	结婚，2022年共同申报	结婚，2023年共同申请
10％	$0至$10,275	从0美元到1.1万美元	$0到$20,550	$0到$22,000
12％	10276美元至41775美元	从11001美元到44725美元	20,551美元至83,550美元	22,000美元至89,450美元
22%	41,776美元至89,075美元	44,726美元至95,375美元	83,551美元至178,150美元	89,451美元至190,750美元
24%	89,076美元至170,050美元	95,376美元至182,100美元	178,151美元至340,100美元	190,751美元至364,200美元
32%	170,051美元至215,950美元	从182,101美元到231,250美元	340,101美元至431,900美元	364,201美元至462,500美元
35%	$215,951至$539,900	231,251美元至578,125美元	431,901美元至647,850美元	462501美元至693750美元
37%	539901美元+	578126美元+	647851美元+	693751美元+

边际税率与有效税率

并非所有年收入30万美元的纳税人都要按35%的税率纳税。他们在2022年的前10275美元收入将仅按10%的税率征税。该门槛和41,775美元之间的收入将按12%的税率征税，41,776美元至89,075美元之间的收入将按22%的税率征税。接下来，他们的收入在170,050美元以下将按24%的税率征税，而他们的收入在170,051美元至215,950美元将按32%的税率征税。只有最后的84,050美元(即30万美元至215,950美元)才会产生35%的税率。

这35%是个人的“边际”税率:他们为最高收入支付的百分比。他们的“有效”税率是用他们所欠的税款总额除以他们调整后的总收入(AGI)的结果——在你的纳税申报单上对收入进行一定的线上调整后剩下的部分。你的实际税率是你实际纳税的收入份额。

积分和扣除的影响

税收抵免和扣除也必须考虑在内，因为它们在很大程度上影响个人收入的最终纳税比例。

有30万美元收入的纳税人可以通过申报所得税来降低这个数字标准扣除，或者逐项列出他们的扣除额。

如果他们申请标准扣除额，他们的应税收入将在2022年降至287,050美元(30万美元至12,950美元)，2023年降至286,150美元(30万美元至13,850美元)。在2022年，年收入4万美元的人的应税收入将降至27,050美元，假设他们也是单身，并申请12,950美元的扣除。2023年将降至26150美元。

分项扣除有利于富有的纳税人

六位数的纳税人可能会使他们的应税收入减少更多列扣除。

纳税人申报了1901亿美元慈善捐款2019年扣除。年收入只有4万美元的纳税人可能不会为这个数字做出足够的贡献，从而合理地逐项扣除。标准扣除额可能最终对你来说是一个更好的交易，你赚的越少。

这同样适用于按揭利息扣除这导致2019年纳税人收入减少1850亿美元。由于中低收入的美国人越来越难以负担住房，抵押贷款利息减免对较富裕的美国人来说正成为一种奢侈。

财产税和州税在2019年申报的税收减免中占1390亿美元。一般来说，能够买得起房产或房地产的人更富有，那些认为有必要逐项列出扣除项目的人也更富有。因此，这些扣除额很可能大部分都是给高收入个人的。

基本上，你赚的越多，你能花的就越多，如果你的支出是免税的，你得到的税收优惠就越大。

低收入纳税人缴纳的联邦所得税

根据美国国税局的数据，2019年的所得税总额为1.6万亿美元，但AGI范围内收入较低的人报告的收入较低。

还应该注意的是，这个收入群体中的许多纳税人收到了政府的收入以这些可退还的税收抵免的形式出现——国税局在2020年支付了约6200万美元的劳动所得税抵免(基于2019年的纳税申报单)。符合条件的纳税人的平均支付额为2461美元。

中等收入纳税人缴纳的联邦所得税

美国国税局的数据将纳税人分为两类:收入最高的50%和收入最低的50%。2019年，收入最高的50%人口占当年纳税总额的96%以上，而收入最低的50%人口仅占当年纳税总额的3.06%。

收入最低的一半纳税人的实际税率为3.54%。这些纳税人的AGI低于44269美元。

高收入纳税人缴纳的联邦所得税

富人确实比低收入甚至中等收入的人缴纳更多的税。2019年，收入最高的1%的人缴纳了当年全部所得税的38.77%。

根据美国国税局的数据，2019年，拥有200万至500万美元agi的人的实际税率为27.5%，不过，拥有1000万美元或以上agi的超级富豪的实际税率降至24.9%。

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