资本损失可以延续到明年吗?

投资者希望资本收益,但在资本损失并不是最糟糕的事情可能发生。资本损失扣除可用于你的纳税申报表减少你欠美国国税局,它可以弘扬第二年如果不是所有使用的。

在本文中,您将学习更多关于这个过程是如何工作的。

什么是资本损失?

资本资产是任何你购买和拥有个人或投资用途。你会有一个资本收益或资本损失如果你是出售资产或多或少比你的基础——你支付资产加上某些允许成本。你支付的区别资产和销售价格代表了资本收益或资本损失。

抵消资本利得

假设你有一个5000美元的资本损失,你也有5000美元资本收益在另一个投资的销售。获得和失去对你的回报将相互抵消。在这种情况下,你将没有税务亏损剩余携带到明年。

你不能选择纳税在今年获得展期后的损失;资本损失必须首先被用来抵消资本收益相同类型的在当前的纳税年度之前可以滚到下一个。

抵消普通收入

你可以从你的收入中扣除损失高达3000美元如果你的资本损失超过你的资本收益。举个例子,如果你赚了50000美元,亏损5000美元,没有收益,你仍然只能扣除3000美元——将你的应税收入47000美元。剩下的2000美元的总亏损5000美元可以期待未来。

携带超过损失的一个例子

假设股市糟糕的一年。你出售股票或共同基金和意识到没有资本利得的20000美元的损失。首先,您将使用3000美元的亏损抵消你的普通收入。余下的17000美元将携带到第二年。

明年,如果你有5000美元的资本利得,你可以使用你的剩余的17000美元亏损5000美元结转弥补它。您可以使用另一个与普通收入扣除3000美元,这将让你9000美元。

余下的9000美元将结转到下一个纳税年度。假设你没有资本利得在接下来的三年里,你可以用剩下的9000美元损失,一次3000美元,在这三年。

如何索赔损失呢

资本收益、资本损失和表单上国税局税收损失报告延后8949 D和进度,当正确的报道,这些形式将帮助您跟踪任何资本亏损结转。

你总上出现净亏损安排维和转移1040。你可以弘扬多余3000美元或1500美元的限制。美国国税局提供资本损失结转工作表在550年出版的指导。

当意识到资本损失

有时是有意义的实现资本损失的目的所以你可以使用它来抵消未来的资本收益和普通收入。这个概念被称为“税收损失收获”,被精明的投资者。

率高于普通收入征税长期资本利得,所以实现损失和携带你的资本损失3000美元的所以可以抵消普通收入每年可能意味着较低的税金。有一个较低的普通收入也可能意味着你的更少社会保障福利今年是应税如果你退休。

额外的规则和变化

这些得失规则主要适用于公开交易的投资,如股票、债券、共同基金,而且,在某些情况下,房地产资产。

有额外的规则,当你意识到应用短期和长期收益,并扣除是否可以用来抵消国家收入、房地产收益是如何对待时,你必须夺回折旧,以及如何占被动的损失和收益。

常见问题(faq)