如何扣除慈善捐款

您或您的企业可能可以从慈善捐赠中扣除。现金和非现金项目的捐赠可以从纳税申报单中扣除。

了解你的企业可以扣除什么，不能扣除什么，这些扣除的限制，以及如何在你的企业或个人纳税申报表上扣除这些扣除。

小企业慈善扣除

如果你把你的营业税作为你个人纳税申报单的一部分，你被认为是一个纳税人直通业务．这包括独资经营者、有限责任成员、合伙企业合伙人和S公司股东。在这种情况下，你可以在1040表格上进行慈善扣除，安排一个．

这种增加的扣除额意味着许多人没有足够的慈善捐赠和其他项目的扣除额，无法在附表A中逐项列出这些扣除额。

在个人纳税申报单上，你可以扣除多少现金慈善捐款是有限制的。总额不能超过你调整后总收入(AGI)(包括营业收入)的60%。在某些情况下，可能适用20%、30%或50%的限制。60%的上限不适用于非现金慈善捐款。

标准扣除

2022纳税年度的标准扣除额相对较高，这可能会使小企业主和个人很难扣除慈善捐款，即使这些捐款数额很大。

2022纳税年度的标准扣除额为:

• 单身人士或已婚人士分别申报的费用为12,950元
• 已婚人士或合资格的遗孀共同申请$25,900
• 户主19.400美元

公司的慈善扣除

公司可以在其企业所得税申报表中扣除慈善捐款，但有一定限制。一般来说，一个公司不能扣除超过10%的应纳税所得额但超过限额的扣除额可能会结转到未来五个纳税年度。

你可以扣除什么

您或您的企业可以扣除现金或非现金赠与的财产或设备(称为“实物”贡献。

如果你个人在任何一年的非现金捐款超过500美元，你必须在纳税申报表中填写8283表格，提供捐赠财产的信息。如果你的非现金供款超过$5,000，你必须在表格8283中有一份书面确认。根据所讨论的项目，您可能还需要一个合格的评估。

你还可以扣除里程等差旅费用在国税局指定的慈善机构工作时发生的标准公里数用于慈善工作或实际开支。

你不能扣除的

你不能扣除你的时间价值，也不能扣除你的员工为慈善组织做志愿者的时间价值，比如在非营利组织董事会或当地联合劝募会(United Way)工作的时间。

你不能扣除你获得福利的供款。如果你的贡献包括给你的好处(如礼物、一顿饭或体育赛事的门票)，你只能扣除超过好处价值的那部分成本。

慈善机构必须具备资质

你只能在个人或商业报税表上向合资格的慈善机构申请扣除。该机构必须通过美国国税局的认证。最常见的合格组织类型有:

• 为慈善、宗教、教育、科学或文学目的，或为防止虐待儿童或动物而设立的组织
• 教堂、犹太教堂或其他宗教组织
  

扣除商业财产捐赠

您可以扣除几种类型的企业财产，包括

• 资本资产使用寿命超过一年的商品可以折旧。你可以用公平的市场价值来评估这些捐赠的资产。
• 商业库存以捐赠当天的公平市场价值或年初的基础捐赠，以较小者为准。
• 知识产权,包括专利和商标，以公平市场价值或基础价格计算，以较小者为准。
• 您的餐厅或商店的食品清单，必须是“来自您的贸易或业务的明显有益健康的食品”。捐款必须符合美国国税局的规定。

在扣除慈善捐款方面获得帮助

为你的企业接受慈善捐款有很多障碍，包括限制和资格。向有执照的税务专业人士寻求帮助，确保你可以扣减税款。

常见问题