资本利得税是多少?

资本利得和损失的基本税务提示

通过

艾琳Gobler带领

更新于2022年12月22日

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艾博尼·j·霍华德

当你以高于买入价的价格出售资本资产时，你会产生资本利得。与其他类型的财务收益一样，美国国税局(IRS)希望你为这笔利润纳税。你要缴纳的资本利得税税率取决于几个因素，包括你的应税收入，以及这是短期还是长期的经济收益。

如果你持有该投资少于一年，你的短期收益将按普通所得税税率纳税。如果你持有该资产超过一年之后卖掉它，你将根据你的收入缴纳长期资本利得税。2022年，收入不超过41,675美元的个人的长期资本利得税率为0%(2023年为44,625美元)，收入超过459,750美元的个人的长期资本利得税率为20%(2023年为492,300美元)。某些可回收资产可能会被征收28%的资本利得税。

关键的外卖

资本利得发生在你出售资产获利的时候。
短期收益是指你持有一年或更短时间的资产，而长期收益适用于持有一年以上的资产。
短期资本收益按正常收入征税。
长期资本收益的税率在0%到20%之间，取决于你的收入和申报状态。某些收藏品的资本利得税为28%。
你可以通过战略投资来减少你的资本利得税义务。

资本利得如何计算?

资本利得税是根据资本资产与资本资产之间的差额缴纳的调整后以及你卖它的价格。让我们来理解这些概念。

什么是资本资产?

资本资产是指股票、共同基金、债券、房地产、贵金属、硬币、艺术品和其他收藏品等投资。如果你的投资在出售资本资产时增加了价值，你就会根据价值变化纳税。

投资也可以产生收入的形式感兴趣,股息租金和版税。这在产生时按收入征税，不被视为资本利得。

成本基础和调整基础

成本基础是指你为资本资产支付的原价，加上任何相关成本，比如支付给经纪人的佣金。在某些情况下，资产的成本基础必须向上或向下调整，以反映其真实成本。这被称为“调整基础”，它是从原始的成本基础开始计算，然后进行调整，增加或减少这个基础。

假设你买了50美元的股票，支付了1.25美元的费用。你调整后的基准是51.25美元。现在假设一年后，你以70美元的价格出售了同样的股票。你的资本利得是51.25美元和70美元之间的差额，即18.75美元。你已经为这18.75美元缴纳了资本利得税。

短期与长期资本收益

一个短期资本收益当你持有一项资产一年或更短时间，然后卖出获利时发生。假设你买股票在你最喜欢的公司。几个月后，股票价格上涨，你决定卖出股票以锁定收益。你赚的钱被认为是短期资本收益，因为你持有这只股票的时间不到一年。

长期资本收益指的是你持有一项资产超过一年后出售获利。如果你购买了你最喜欢的公司的同一只股票，但你持有的时间是几年而不是几个月，那么卖出股票获利将会带来长期资本收益。

短期收益的税率为普通所得税税率根据你的纳税等级。长期资本利得按他们自己的长期资本利得税率纳税，这比大多数普通税率要低。长期资本利得税率是两者之一0％15%或20%，具体取决于你的应税收入总额。其他一些类型的资产可能会以更高的税率纳税。

买入并持有投资是一个常见的例子，你可能需要支付长期资本利得税，也可能不支付，这取决于你的收入。采用这种策略的人通常会把钱投资于指数基金或其他投资项目交易所交易基金，然后长期持有，通常是很多年。当你最终出售投资时，你所获得的任何利润都可能计入长期资本利得。

2022-2023年资本利得税

2022年纳税年度的长期资本利得税率

如果到2022年，单身纳税人和已婚人士的收入低于41675美元，则无需缴纳资本利得税。户主申请的门槛略高，已婚夫妇共同申请的门槛是前者的两倍。

2022年，只有年收入超过459,750美元的单身人士和年收入超过517,200美元或以上的已婚夫妇才会缴纳最高的资本利得税。

资本利得税率	应纳税收入，单一	应纳税所得额，已婚人士单独申报	应税收入，户主	应纳税所得额，夫妻共同申报
0％	最高可达41675美元	最高可达41675美元	最高可达55800美元	最高83,350美元
15％	从41676美元到441450美元	41675美元至248,300美元	55,801美元至496,050美元	83,351美元至517,200美元
20％	459,750美元或以上	258,600美元或以上	$488,500或以上	$517,200或以上

2023纳税年度的长期资本利得税率

2023年长期资本利得税的收入起征点略有不同。收入低于44,625美元的个人不需要缴纳资本利得税，但收入超过492,300美元的人将缴纳20%的税率。共同申报的已婚夫妇的收入不超过89,250美元(0%的税率)，超过553,850美元(20%的税率)。

请注意

如果你在纳税年度实现了资本利得，请咨询税务专家。你可能会被要求就该金额预估纳税，以避免税务罚款。

2022年的短期资本利得税率

与长期资本收益不同，短期收益按普通收入征税。因此，你可以期望按照与所得税相同的税率为这些收益纳税。根据你的收入多少，你可以为这些收益支付10%到37%不等的税率。

2022年税率	适用于单一存档人	已婚人士共同报税	供户主使用
10％	$0至$10,275	$0到$20,550	$0到$14,650
12％	10275美元至41775美元	20,550美元至83,550美元	$14,650 - $55,900
22%	41775美元至89075美元	83,550美元至178,150美元	55,900美元至89,050美元
24%	89,075美元至170,050美元	178,150美元至340,100美元	89,050美元至170,050美元
32%	170,050美元至215,950美元	340,100美元至431,900美元	170,050美元至215,950美元
35%	$215,950至$539,900	431,900美元至647,850美元	$215,950至$539,900
37%	539,900美元或以上	647,850美元或以上	539,900美元或以上

请注意

可能会发现自己需要支付短期资本利得税的投资者包括那些为了把握市场时机而全天买卖股票的短线交易员。

假设你决定尝试日间交易，一整年都赚了1000美元。当纳税时间到来时，你将按照与普通收入相同的税率为这些收益纳税。如果你年底的应税收入(包括当日交易利润)为6万美元，那么这部分收入预计要缴纳高达22%的税。

如何将资本利得税降至最低

你可以使用一些策略来减少资本利得税。

长期持有你的投资

长期资本利得税率通常低于短期资本利得税率。2022年，收入不超过4.1万美元的个人或收入不超过8.3万美元的已婚夫妇的长期资本收益将完全免税。同样是这些人，他们会为短期资本收益支付高达12%的利息。对于高收入者来说，在2022纳税年度，长期资本利得的税率可能为20%，而短期资本利得的税率为37%。

提示

减少资本利得税最简单的方法之一就是持有你的资产超过一年，哪怕是一天。

投资税收优惠退休账户

401(k)退休计划等税收优惠退休账户个人退休帐户不需要像其他投资一样缴纳资本利得税。你可以在这些账户中买卖资产，而不用担心支付资本利得税。这些税收优惠规则也适用于529个大学储蓄计划。

利用税收损失收获

税收损失收获是一种亏本出售证券的策略，以抵消你在其他投资中获得的收益。这种策略有助于减少你的总体纳税义务，因为损失可以抵消收益。

假设你向基金A投资1000美元，向基金B投资1000美元。一年后，你以1300美元卖出基金A，以500美元卖出基金B。你在基金a中获得了300美元的收益，在基金b中损失了500美元。你不需要对收益纳税，因为你失去的比你得到的多。这笔钱还可以帮助你减少应税收入。

索赔你的资本损失

美国国税局允许你申报一定数额的资本损失，并用它们来抵消你的资本收益。当你以低于买入价的价格出售资产时，就会发生资本损失。当你提交纳税申报单时，一定要申报任何损失，以帮助减少你的资本利得税负担。

你还可以申请高达3000美元或1500美元的资本损失(如果已婚人士单独申报)，作为2022年纳税年度的税收抵扣——你将在2023年申报。你可以携带任何未使用的余额如果你的损失超过了这个数额，就转到以后的纳税年度。然而，这受到一系列规则的制约。

例如，如果你今年损失了1万美元，但你的股票投资组合实现了2000美元的资本利得，你可以用3,000美元(如果是已婚人士单独申报，则为1,500美元)来抵消你的损失。你可以结转，并要求剩余的5000美元作为未来几年的资本损失扣除。对于投资者来说，税务规划的重点是推迟出售有利可图的投资，直到你有资格享受长期资本利得税率的折扣。