如何用工作表计算资本收益或损失

如果你买卖股票、交易所交易基金(etf)或其他资产等投资，你可能需要缴纳资本利得税。您可以使用Excel、谷歌Sheets或其他程序中构建的工作表来计算您的资本收益或损失。这也可以帮助你在报税时组织你的投资数据。

当你准备建立一个工作表来计算你的资本收益或损失时，试着做以下事情:

• 为每只股票、债券或其他投资制作一张工作表
• 把买的东西都放在左边
• 按照时间顺序从前到后进行采购
• 保持所有的销售交易在正确的一边
• 如果使用电子表格软件，则使用公式计算其他单元格中的数据的收益或损失

下面，我们将深入研究两个如何构建工作表来计算投资的资本收益或损失的例子。

工作表1:简单资本收益工作表

XYZ股票的资本收益工作表
股份数量	购买日期	购买价格	委员会	成本的基础上	股份数量	销售日期	出售价格	委员会	收益/损失
One hundred.	01/03/21	1200美元	25美元	1225美元	One hundred.	03/10/22	1400美元	25美元	150美元

假设你在2021年1月3日购买了100股XYZ公司的股票。你以每股12美元的价格购买了100股，总共花费了1200美元。你的经纪人向你收取25美元的佣金。

一年多以后，也就是2022年3月10日，你决定以每股14美元的价格出售你的100股，总共卖了1400美元。你没有做别的投资购买或出售．你必须为这笔交易再付给经纪人25美元。

正如您在上表中看到的，您可以输入所有这些信息。第一行应该描述下面单元格中的内容(日期、份额等)。所以当你买股票的时候，你需要在前五列填信息。一旦你卖出这些股票，你就会填上接下来的五个单元格。

最后一个单元格“收益/损失”可以通过从售价中减去成本基数，然后减去最终佣金成本来计算:

1400 - 1225 - 25 = 150美元

您可以使用工作表中的函数(如果它是数字的)自动提取这些信息并计算收益/损失。从这个收益/损失单元格中，我们可以看到您在这项投资中获得了150美元的利润。根据其余的投资，资本收益或损失，以及纳税年度的收入，资本利得税可能是欠债。

现在让我们转向一个更复杂的场景。

工作表2:多重购买和销售的资本收益工作表

XYZ股票的资本收益工作表
股份数量	购买日期	购买价格	委员会	成本的基础上	股份数量	销售日期	出售价格	委员会
One hundred.	01/03/21	1200美元	25美元	1225美元	150	01/20/22	2100美元	25美元
One hundred.	02/03/21	1225美元	25美元	1250美元

这里我们正在组织来自多个购买交易的数据。假设你投资了XYZ公司的股票，在2021年1月3日买了100股，总共花了1200美元(每股12美元)。你在2021年2月3日又买了100股，总计1225美元(每股12.25美元)。这意味着你在两次交易后总共拥有200股股票。

2022年1月，你抛售了150股。这样你就剩下50股了。

问题是，你卖了哪些股票?你卖出了100股1月份的股票和50股2月份的股票吗?是2月份的100股，1月份的50股，还是每批75股?

的美国国税局(IRS)说股份基础算出来就是购买价格加上购买成本。成本可能包括转让费和佣金。

所以我们得到了这两批股票的购买价加上佣金(1月份是1225美元，2月份是1250美元)。国税局表示，如果你能确定你卖出了哪些股票，基准就是特定股票的成本。否则，它们的基础将是你首先获得的那些股票的基础(下文将详细介绍)。假设你告诉了你的代理“卖出这些特定的股票”，你说卖出你在2月份购买的所有100股股票和1月份购买的50股股票。

我们想计算1月份购买的50股股票的基础。我们将以1,225美元的成本为基础，其中包括佣金，然后除以所购买的股票数量。这就产生了每股成本。然后乘以50。这是我们卖出的股票数量，它的基础是612.50美元。

$1,225/100 = $12.25 x 50 = $612.50

然后从2100美元的售价中减去612.50美元:

$2,100 - $612.50 = $1,487.50

然后用1,487.50美元减去100股2月份股票的成本基础:

1,487.50美元- 1,250美元= 237.50美元

如果你卖出这些特定的股票，在支付佣金之前，你的收益是237.50美元(在计入25美元的卖出佣金后，你的收益是212.50美元)。

但如果你没有让你的经纪人卖出特定的股票?IRS指示您在这种情况下应该使用先进先出(FIFO)方法。注意在工作表的右边，我们卖出了150股。然后看左边。我们先是在1月份买了100股，然后在2月份又买了100股。我们以我们首次收购的股票为基础，1月份购买的所有100股股票，成本基础为1,225美元。

现在我们已经确定了出售的150股中100股的基础。我们现在只需要2月份买入的50股股票的基础。所以我们要除以2月份的成本基础。

求出每股成本，再求出50股的总成本:

$1,250/100 = $12.50 x 50 = $625

然后从总售价中减去1月份的股票成本基础:

2100 - 1225 - 625 = 250美元

根据先进先出的方法，在支付25美元佣金之前，您的收益将是250美元，之后是225美元。

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