现金管理使用现金支出日记账

现金支出日记账(现金支付)杂志是一种会计形式用于记录所有现金流出。流出的一些例子是应付账款、应付材料,和操作费用,以及所有现金购买和支付零用现金基金。

簿记员或会计通常会在现金支出日记账中记录这些交易发布每月之前总帐,应付账款分类帐或其他书籍。在一些企业,现金支出日记账结合现金日记账,称为简单的现金的书。

现金支出日记账是财务管理的必不可少的工具。企业主用它来看到已经支出了多少现金,到哪里去,和计算的百分比去库存和去支付其他费用。现金支出日记账包括所有检查的检查数字写在前一个月,导致许多会计软件包是指作为一个杂志上检查登记。这些包都有预设形式现金支出日记账,或轻松定制的形式以适应业务需求。

建立现金支出日记账

列应该组织包括以下事务:

• 日期
• 检查数量
• 解释
• 现金信用
• 其他信贷
• 借记账户
• 应付账款借方
• 其他借记卡

支付列也可以更具体业务的性质。例如,一些企业可能只需要一列记录现金的数额,而另一些则通过附加列应付账款或收到的现金折扣购买。在任何情况下,应该有一个“其他”栏记录数量不符合任何主要的类别。

更新其他帐

每天定期,在某些情况下,行项目的现金支出日记账是用来更新业务的子公司帐。如果信贷业务的现金支付供应商购买,然后更新明细分类帐是应付账款的书。

总分类帐帐户每月更新使用现金支出日记账的总数。如果使用子公司控制账户业务支持总分类帐帐户,帖子的一部分复式记账系统。用于记录特定类型的所有图书信息会计事务依赖于现金支出日记账。

发布折扣

现金支出日记账将包括一个“折扣”列如果有现金支付供应商,可以享受折扣,也许提前付款。因此,发票金额记录,以及收到的折扣和现金付款。只有折扣接收列总发布总帐。

发布的证明

簿记和会计可以利用两个程序在一个会计期间的结束证明现金支出日记账中的信息被正确地转移到明细分类帐。

1. 总应该等于所有明细分类账的余额明细分类账上的余额控制在总分类帐帐户。
2. 总分类帐应该平衡;换句话说,总借记总账应该等于总学分。