![在自行车店收银台工作的人](http://www.bank-suppliment.com/thmb/0X_7_iX-aU3UsW2RZSqZ45GA5fA=/1500x0/filters:no_upscale():max_bytes(150000):strip_icc()/GettyImages-494326405-37b3d071b9e64d5f96d0ea8ef337ed28.jpg)
彼得·格里菲斯/盖蒂图片社
小企业的现金流和收入是衡量企业财务状况的两个财务指标。收入衡量公司销售产品和收取费用的有效性,但这只是当你为销售的产品或服务向客户开具发票时发生的会计交易。现金流是衡量公司流动性的指标,即流入和流出公司的现金流量。运营现金衡量的是一家公司收取客户费用的能力。
关键的外卖
- 收入和现金流是企业的两个关键绩效指标,由净收益绩效指标联系在一起。
- 收入是应计的,这意味着它已经赚了,但还没有计入总分类账,而现金流是在现金基础上表示的。
- 现金流由净利润加上公司的经营、投资和融资活动的结果组成。
- 如果不先编制损益表,就无法计算现金流。
现金流和收入的区别是什么?
收入 | 现金流 | |
财务报表 | 损益表 | 现金流量表 |
它衡量什么 | 公司通过营销或其他活动产生的销售额 | 公司经营、投资和融资活动产生的现金 |
这意味着什么 | 对于一家健康的公司来说,收入必须始终大于支出。 | 现金流必须始终保持正数,否则公司就没有足够的资金来运营。 |
权责发生制或现金制 | 收入是按权责发生制报告的。已经完成了尚未付款的销售。 | 现金流量是以现金为基础报告的。它是进出公司的现金。 |
财务报表
概念的一个不同之处收入而且现金流是报告他们的财务报表。收入作为损益表的顶行数字进行报告。因为它代表了会计期间的总销售额,所有的费用都从它减去,就得到了公司的净收入,这是会计年度的底线数字损益表.
现金流是指公司经营、投资和融资活动所产生的现金。经营性现金流是由流动资产和流动负债的正变化和负变化产生的。投资现金流是由公司投资账户的变化产生的。融资现金流是由长期负债和权益账户产生的。
现金流量净额是现金流量表上的底线数字,是账户与的顶线数字的加减法的结果净收益,直接取自损益表。
请注意
净收入将收入和现金流的概念联系在一起,并显示了它们之间的关系。在你建立了损益表之后,你才能建立现金流量表。
衡量标准
收入是根据权责发生制会计方法在损益表上列示的。它是销售额的美元金额使,但不一定支付,在会计期间。现金流包括净收入,但也包括会计期间以现金为基础的经营、投资和融资账户的变化。现金流量表的底线是在那段时间内现金的净增或净减。
它的含义
收入必须始终大于支出。如果不是,公司将公布净亏损而不是净利润或净收入。如果现金流不是正的,公司就没有钱经营。在这两种情况下,负数都是公司走向失败的信号。
权责发生制或现金制会计
对于大多数企业,除了非常小的企业,收入报告通常是基于权责发生制会计方法。换句话说,收入是在销售但不一定支付时才报告的。然而,现金流是在现金基础上计算的,或者当钱实际转手时计算的。
对你的企业最重要的是什么?
收入和现金流对你的企业来说都是至关重要的财务指标。你必须跟踪你的销售额,这将转化为收入美元,用于所得税目的,并编制损益表。没有损益表,你就无法编制现金流量表。
请注意
你的现金流是衡量你的流动性.没有足够的现金支持你的生意是无法经营的。
同样重要的是,要明白收入和现金流不会同步上升或下降。例如,如果你的企业借钱,这可能会使它有充足的现金流,但借款对收入的影响很小。相反,如果一家企业有很多债务,它将花费大量现金来偿还这些债务。它的现金状况可能很差。
常见问题
如何计算自由现金流?
一个简单的公式是:
自由现金流=经营性现金流-资本支出
经营性现金流来自现金流量表,资本支出来自资产负债表。
你如何计算边际收入和总收入?
边际收入是指额外销售一种产品或服务所带来的总收入的变化。要计算边际收入,你必须有两个时间段的数据。计算方法为:
边际收入=收入变化/数量变化
什么类型的账户是不劳而获的收入?
不劳而获收入是指提前支付尚未交付的货物或服务的收入。未所得收入直到交付但不一定支付时才显示在损益表上。
什么是收入周期?
收入周期是指从产品或服务售出到产品付款的时间。