如何获得儿童税收抵免

父亲坐在桌旁，用马克杯喝水，看着笔记本电脑，女儿坐在他腿上，儿子看着他。 — 照片:
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儿童税收抵免自1997年以来一直适用于纳税人，当时它是根据纳税人救济法案的条款首次推出的。从那以后，它经历了一些调整和变化，但都没有像影响2021年的那些调整和变化那么重要。美国救助计划(ARP)在最近的纳税年度使税收抵免特别有利，但不幸的是，这些变化不是永久性的。除非国会采取措施进行干预，否则该优惠将在2022年恢复到之前的条款。

2021年税收年度的变化允许符合条件的有孩子的美国人提前获得一半的抵税额。他们不必等到2022年才提交纳税申报表来申请这笔钱。支付时间为2021年7月至12月。纳税人可以在2022年提交2021年申报表时申请税收抵免的余额。

关键的外卖

从2021年7月至12月，2021年儿童税收抵免的一半将按月预付给符合条件的纳税人。
预付款是基于你2020年或2019年纳税申报表中包含的信息，所以它们可能无法准确反映你2021年的家庭和收入状况。
当你在2022年提交2021年的纳税申报单时，你必须协调2021年的预付款。如果你的工资过高，这可能会导致你欠国税局的钱，但国税局免除了低收入纳税人的这一规定。
如果你有资格提前付款，但由于某种原因没有收到，你可以在2021年的纳税申报单上申请全额抵免。

什么是儿童税收抵免?

儿童税收抵免(CTC)不应该被混淆税收减免．扣除额只是从你的收入中减去，所以你要为更少的钱纳税。这当然是一件好事，但当你准备纳税申报单时，税收抵免直接从你欠美国国税局的金额中扣除。儿童税收抵免允许您根据2018年至2020年税收年度的条款，为每个符合条件的17岁以下受抚养子女扣除2000美元。

然后到了2021年。美国救援计划(American Rescue Plan)将每个孩子2000美元提高到3000美元，如果你的孩子年龄小于6岁，则提高到3600美元。2020年的年龄限制是16岁。ARP将年龄提高到17岁。

过去的贷款不能全额退还。可退还的税收抵免将消除你欠国税局的钱，该机构将把剩下的钱寄给你。ARP使儿童税收抵免在2021年完全退还。

请注意

儿童税收抵免计划将在2022年转回2020年的条款，你将在2023年提交纳税申报单。但如果你没有收到预付款，或者由于某种原因选择不支付预付款，你仍然可以在2022年提交纳税申报表时申请2021年抵免的余额。

谁有资格获得信贷?

受抚养子女及其父母都必须符合这项税收抵免的条件。

子女受抚养人的规则

截止2020年12月31日，在ARP规则生效之前，您的孩子必须不超过16岁，该年龄规则将于2022年恢复。2021年的年龄上限为17岁。您的孩子必须在2022年1月1日前未满18岁。

他们必须是你的亲生孩子、收养的孩子、继子、养子、兄弟姐妹或这些人的后代。他们必须和你一起生活半年以上，他们不能提供超过一半的自己的支持。

符合条件的儿童必须另外有一个社会安全号码。

请注意

对于符合条件的孩子，确实存在一些例外情况。你可以在美国国税局附表8812，或咨询税务专业人士，如果你的孩子差一点就不符合这些规定。

给父母的规定

父母要遵守他们自己的资格规定，最重要的是适用于他们的收入。

在2021年，提交联合报税表的已婚纳税人的收入不得超过15万美元。户主的收入上限为11.25万美元，单一纳税人的收入不得超过7.5万美元。在你达到适用的收入门槛后，3,000美元和3,600美元的抵税额开始减少。

请注意

这些收入门槛仅适用于预付儿童税收抵免付款。收入更高的父母仍然可以在2021年的纳税申报单上申请CTC，但根据2021年之前的规定。

父母必须有社会安全号码或个人纳税人识别号码。他们必须声明他们的资格子女作为受养人在他们的纳税申报表上。他们必须在2021纳税年度的一半以上在美国居住，或者与这样做的配偶一起提交联合申报表。这并不一定意味着你必须住在自己的家里，而是说你在这个国家并居住在那里一个人的在这段时间内定期回家。你和你的孩子甚至可以住在避难所。

ARP还使波多黎各和美国领土的纳税人有可能申请抵免。

你可能根本不需要做任何事情就能在2021年收到CTC的预付款。国税局根据2019年或2020年的纳税申报表自动将它们发送给符合条件的纳税人。但如果你在那些年没有提交纳税申报表，或者你的情况自那以后发生了变化，比如你在2021年出生或收养了一个孩子，你也不是没有运气。

如果你报税

你没必要提交文件这两个2019年和2020年的纳税申报表，才有资格提前支付CTC。哪一种都行。但你肯定在退货时认领了CTC。

如果你没有报税

如果你在2019年或2020年没有被要求提交纳税申报单，或者你在这两年都没有申请儿童税收抵免，你仍然可以申请2021年的抵免。也许你的收入不足以超过2020年的最低申报要求:单身申报者为12400美元，已婚纳税人为24800美元，户主为18650美元。

在这种情况下，你必须在2021年11月15日之前使用微信注册预付款在线非文件注册工具由联邦政府提供。如果你没有在截止日期前注册，你可以在2022年提交2021年的纳税申报表来申请抵免。

您可能已经使用在线工具注册，以便收到一份刺激计划付款在2021年。在这种情况下你不需要做更多的事情。

请注意

注册工具也可以作为手机应用程序使用，还有西班牙语版本。

预付CTC付款

如果国税局有你的银行账户信息，预付款在2021年通过电子方式传输，要么是你根据前一年的申报表收到退款的账户，要么是你在访问注册工具时提供的账户。否则，该机构会给你寄一张纸质支票到它存档的地址，通常是你上次提交的纳税申报单上的地址。

2021年儿童税收抵免的“预付”部分是你在2022年提交2021年纳税申报单时有权要求的金额的一半。从2021年7月开始支付，并延长至年底。你可以在提交2021年的纳税申报单时申请另一半，或者如果你由于某种原因没有收到预付款，你可以在申报单上申请全部抵免。

当然，国税局在2022年收到你的2021年纳税申报表之前，不会知道你2021年纳税情况的具体细节。你的预付CTC金额是根据旧的申报单中的信息计算的。如果你没有在2020年提交纳税申报单，国税局会回溯到2019年。这一事实可能会给一些纳税人带来问题。

核对你的预付款

也许你在2020年有一个需要抚养的孩子，但你的孩子在2021年搬到了他们的另一位父母那里，所以你在2021年的报税表上不能再申请他们。你会收到在这种情况下你无权获得的预付CTC付款。也许2021年你没有符合条件的孩子，或者你只有两个而不是三个符合条件的孩子。也许你的收入超过了你申请状态的收入上限，所以你的信用额度逐渐减少到不到你提前收到的全额信用额度的一半。无论如何，你从国税局收到了你无权得到的钱。

美国国税局要求你在2021年的纳税申报单上核对预付款。这意味着要么申请你有权获得的CTC的另一半，要么让国税局知道你收到了由于某种原因而没有资格收到的钱。

最后，当你提交2021年的申报表时，你可能欠国税局一笔还款。在报税表上，你必须将你的抵税额作为应付税款，而不是作为收入。它不会被添加到你的应税收入中，你只需要根据你的纳税等级偿还一部分。这会增加你的税单或者耗尽任何退款否则你就有资格。

但“可能欠”是这里最重要的词。美国国税局将为一些纳税人提供还款保护，如果他们收到的钱超过了他们最终有权要求的金额。根据你2021年的修改后调整总收入(MAGI)，你可能会免除一部分，甚至全部。如果你2021年的收入是:

$60,000或以下，并且已婚，提交共同报税表，或者如果你是合格的寡妇(er)
如果你是一家之主，那就不超过5万美元
如果你是单身或已婚纳税人，则不超过40,000美元

请注意

美国国税局于2022年1月向所有预付款收件人发送了6419号信。该通知告诉接受者他们收到了多少付款，这样他们就可以在2021年的申报表中包含这一信息。

底线

2021年的CTC条款可能会带来一些障碍，但如果你和你的孩子有资格获得全额预付款，它仍然是“免费的钱”。抵税额不被认为是收入。你不必为此交税，也不会丧失获得其他政府福利的资格，比如WIC、TANF、SNAP/食品券或补充保障收入。它不会影响你的失业福利，如果你有，或者医疗补助，第8条承租人援助，或申请公屋的资格。

你可能欠国税局或其他税务机关(如你所在的州)的任何未偿税收债务的预付款也没有减少。但是非联邦债权人能够拦截你的还款——前提是他们有法律地位这么做——比如一个未偿还的债权人起诉你并得到法院的还款命令。如果你在2021年提交纳税申报单后在2022年退税，你的信用额度的后一半或整个信用额度都会受到影响。美国国税局可以并且将没收逾期税款的退款。