如何避免或解决对家属的税务调查

混合家庭已经变得越来越普遍，所以两个纳税人试图在同一个纳税年度申请相同的受抚养人并不罕见。复杂的家庭环境和对规则的误解往往是罪魁祸首。

这是不清楚的谁应该认领你的孩子如果你和你的兄弟姐妹共同抚养你的父母，那么谁可以继承他们的监护权可能也不清楚。美国国税局的规定复杂而多层次，但它们明确规定了谁有资格被视为受抚养人，哪些纳税人有资格根据经济支持和花费的时间等标准申请受抚养人。

下面，我们将讨论危险信号，美国国税局规定的合格亲属和索赔家属，以及如何解决或解决问题的情况下国税局审核．

社会安全号码问题

声明受抚养人需要在纳税申报单上输入个人的社会安全号码(SSN)。美国国税局使用一种被称为判别库存函数(DIF)的计算机系统来筛选申报表中重复的社会安全号码和其他问题。

使用SSN或已经由其他人申请的受抚养人提交的第二次纳税申报单将触发DIF发出的红旗。第二个申报人将通过USPS邮件收到来自IRS的电子申报错误消息或通知。这是出现问题的第一个警告。

符合资格的儿童规则

美国国税局对符合条件的家属的规定分为两类:符合条件的子女和符合条件的亲属。

美国国税局公布了破局规则，以帮助纳税人确定谁可以申请受抚养人。第一条规则规定，符合条件的受抚养子女只能由与其共同生活超过半个纳税年度的纳税人申请。两个或两个以上的纳税人不可能达到这个标准。

其他规则也适用。孩子:

• 必须与您有血缘关系，或者是您收养的子女或继子女，或者是由机构或法院命令安置给您的寄养子女。这些人的后代也有资格。
• 在纳税年度的最后一天必须小于19岁，如果是全日制学生，则必须小于24岁。如果孩子完全和永久残疾，年龄规则也有例外。
• 必须比申请被抚养人的纳税人和纳税人的配偶(如果已婚的话)年轻。不过，符合条件的亲属年龄可能较大。
• 无法提交联合返回除非只是为了要求退款。
  

亲属资格规定

一个符合条件的亲戚不可能是你的孩子，也不可能是其他人的孩子。符合条件的亲属必须全年与你同住，但父母或兄弟姐妹除外。

受抚养人的总收入限制也适用。2021年纳税年度是4300美元，是2022年提交的申报表。这一限制与通货膨胀挂钩，因此每年都会增加一点。

最后，你必须在经济上为你的被抚养人提供超过一年总需求的一半。

美国国税局还允许纳税人放弃或转让被抚养人的权利给其他人。当两个或两个以上的纳税人共同供养他们年迈的父母时，这种情况可能会发生。他们必须共同支付被抚养人一半以上的抚养费，而声称被抚养人的人必须亲自支付10%以上的抚养费。

国税局如何处理从属审计

美国国税局将首先尝试确定哪些纳税人无权要求被抚养人。它将向该个人发送审计通知。

美国国税局将随机选择一份纳税申报单进行审计，如果它自己无法确定哪一位纳税人符合资格，则会向两名纳税人发送通知。如果第一个纳税人成功地捍卫了他们的纳税申报单，它将自动审计声称相同家属的其他纳税申报单。

如果你被标记了该怎么办

首先，回到你的报税表，并确保正确输入受抚养人的SSN。你可能把号码转了位，无意中输入了别人的SSN。

联系其他可能认领过你的家属的人——比如你的前任。看看他们是否认领过你的家属。

捍卫你的报税表

如果你确定你符合申请受抚养人的所有条件，请将你的申报表寄回国税局进行进一步处理。你可能还想雇一个税务专业．

准备好提供文件，证明你符合申请受抚养人的所有标准。你可能需要证明你和这个人的关系，或者被抚养人没有提供超过一半的经济支持。文件越多越好。

准备好提供学校或医疗记录，以表明你和符合条件的受抚养子女在同一个地址生活了半年以上。

你可能需要提交额外的文件才能获得特定的税收优惠，比如儿童保育费用的证明，医疗费用,或高等教育费用．有资格获得扣除和信贷的受抚养人的一些规则可能略有不同。

美国国税局提供了一份可接受的证明文件清单国税局表格886-H-DEP．

大多数独立审计程序将通过邮件进行。国税局将向您发送信息请求，您可以通过发送支持文件的副本来回应。

如果你输了怎么办

你可以对国税局审计员的决定提出上诉，或者如果你和国税局不能就你的家属达成协议，你可以把你的案子告到美国税务法院，但一分预防总是比一分治疗重要。从一开始就尽量避免陷入这种情况。

解决谁有权要求赡养的问题之前每个人每年都提交纳税申报单。与家庭成员讨论这个问题对预防问题有很大帮助。

更大的问题

如果你找不到其他人认领你的家属，你可能会遇到更大的问题。你的家属的社会安全号码可能被泄露了，你不认识的人可能用它来提交纳税申报单。这种欺诈行为可以触发国税局的计算机标志。

如果你有理由相信发生了这种情况，立即通知国税局。你可以在IRS网站上找到如何处理这种情况的说明，包括如何向联邦贸易委员会(Federal Trade Commission)投诉，通知主要的信用局，以及填写和提交14039年形成他向国税局提交了身份盗窃宣誓书。

常见问题