共同基金的慈善捐赠的局限性

如果你想捐款共同基金慈善,你会很高兴知道国内收入署(IRS)感谢你的慷慨。该机构可能会奖励你的税收减免申报你的时候。但也有规则,各种捐赠。

你可能不会得到一个完整的联邦税收扣除你的共同基金的价值。有些礼物送给慈善机构全额扣除,而另一些人则是有限的。有一些常见的原因共同基金的慈善捐赠的税收减免可能不到100%。

持有时间影响你的税收减免

减税将是有限的,你投资于该基金如果你放弃股票升值排位赛慈善和你持有股票12个月或更少。唯一的例外是如果基础成本小于完全市场价值的礼物。你的税收减免是有限的在这种情况下,调整后的成本基础。这是基础后,诸如资本成本率分布。

这是如果你举行捐款,不到一年,你的共同基金股份获得价值。假设你是投资1500美元。11个月后该基金价值2000美元。你礼物的全部价值2000美元到你最喜欢的慈善机构11个月后购买基金。你的税收减免是限制在1500美元,最初你投资,只要你满足收入等其他规则的要求。

你可以扣除的全部市场价值的礼物为联邦所得税目的如果你持有股票的时间超过12个月。但它可能需要多个年完整的演绎,这取决于你的收入水平和你的礼物的大小。

调整后的总收益(AGI)的限制

你可以扣除你的基金如果你捐赠的全部市场价值的股票,你长期持有:至少12个月,一天。但这里有限制。你的税收减免是限制在30%调整后的总收益如果你使用公平的市场价值,以确定它。天花板上升到50%的美国国际集团如果你礼物的共同基金短期持有12个月或更少。

这里有一个好消息:你可以弘扬你的未使用部分扣除五年如果你面对播洒至极限。明年你可以扣除你今年不能扣除。

同样播洒限制将于下一年(30%基金你长期持有50%,基金持有短期)。其余的免税金额将延期到明年。滚动将继续,直到你的全额扣除的礼物,或者直到五年了原来的捐赠。

扣减额和共同基金的捐款

你必须列出清单逐项减免按计划要求扣除你的礼物。提交进度表单1040纳税申报表如果你给的股票基金慈善和你想申请税收减免。这意味着你不能索赔标准扣除。这不是一个很好的选择为所有纳税人。你可能会发现你的数量标准扣除根据你的申请状态超过总你所有的扣减额。你最终支付美国国税局超过你不得不在这种情况下如果你逐条列记。

个人申报可以声称一个标准扣除2021年12550美元的税。已婚夫妇可以索赔25100美元,家庭可以索赔18800美元。2022年这些扣除增加一点。个人申报可以声称一个标准扣除12950美元的2022年,已婚夫妇可以索赔25900美元,家庭可以索赔19400美元。

你必须给一个合格的慈善机构

你不能简单地给你的邻居和你的共同基金希望申请税收减免。只有某些组织批准美国国税局能够得到免税的慈善捐款。美国国税局提供了一个搜索工具合格的慈善机构在其网站上。

大多数知名的组织,如商誉和联合的方式,是合格的。许多宗教机构、非营利性学校、卫生保健设施,首先回应的组织。检查国税局搜索工具,确保你想慈善机构名单。

税法的变化可以影响共同基金

税法常常变化。你也可能面临改变每年所得税情况。的减税和就业法案》消除某些类型的扣减额,同时增加标准扣除。联系你的税务专业限制和福利适用于你。