提前提取退休基金会发生什么?

当你提前从IRA、401(k)或其他退休储蓄计划中提取退休资金时，你必须在纳税申报单上包括这笔钱作为应税收入。提前提款通常还会受到额外的罚款，在某些情况下最高可达25%。

当你在达到特定年龄之前进行分配时，这种惩罚就开始了，大多数计划是59½岁。但这条规则也有例外。

罚款税

提前提款罚款是你从个人退休账户(IRA)， 401(k)， 403(b)或其他账户中提前分配的应纳税金额的10%合格退休计划在59岁半之前。

分配也必须包括在你的应税收入中。除了罚款外，你还要为分配金额缴纳普通所得税。通常从分配中扣缴税款，但如果你也受到罚款的影响，扣缴的金额可能不足以支付所有的罚款。

ira的例外情况

在以下几种情况下，你可以在59岁半之前从个人退休账户中提款:

• 你有一个"直接翻转"通过受托人到受托人的转账方式转到一个新的退休账户。
• 你收到了一笔付款，但你在60天内将这笔钱转到了另一个合格的退休账户。
• 在你取款的时候，你是永久性或完全残疾的。
• 你失业了，用这笔钱来支付健康保险费。
• 您支付的医疗费用超过您调整后总收入(AGI)的7.5%。
• 你为自己、配偶、受抚养人或孙子支付大学费用。
• 你收到了作为"基本相等的定期付款“在你的一生中。
• 美国国税局从你的退休账户中征收税款来偿还税收债务。
• 你是一个合格的首次购房者，你获得了高达1万美元的分配。如果你们结婚了，并且是第一次一起买房，这个金额会翻倍到2万美元(每人1万美元)。
• 根据“合格家庭关系令”的条款，这种撤离是离婚或婚姻分居的一部分。

《冠状病毒援助、救济和经济安全(CARES)法案》在2020年3月签署成为法律时进行了一次性更改。如果你在2020纳税年度提前提款，你就不会受到罚款。提款仍然要包括在你的应税收入中。但《关怀法案》规定，你可以分割这笔钱，并在三年内为这笔钱缴纳所得税。

401(k)s或403(b)s的例外

符合资格退休计划提前发放款项的例外情况包括:

• 在计划参与人死亡或完全和永久残疾时进行分配。
• 你55岁或55岁以上，退休或离职。在州或地方政府公共交通部门工作的人的年龄门槛降至50岁。
• 在你的一生中，你收到的分配是“基本上相等的定期付款”的一部分。(这条规则只适用于你已经不再为雇主工作的情况。)
• 你支付的医疗费用超过你调整后总收入的7.5%。
• 根据离婚协议或分居协议的条款，财产分配是必须的。合格的家庭关系法庭命令”。
• 你从员工持股计划(ESOP)中获得了股息分配。
• 你是一名合格的预备役军人。(这适用于在2001年9月11日袭击后被征召参加行动的预备役人员。)
• 它们是联邦退休计划的分阶段分配。
• 他们允许从一个具有自动登记功能的计划中提款。
• 它们是与超额缴款相关的校正分配和/或收益。

Nontaxable取款

如果你进行了一项无需纳税的分配，你就不会被罚款。你的贡献只代表本金。在你投资之前，你已经为这些美元付了税。如果你不这样做，可能不会引起处罚获得税收减免你的雇主没有在计算你的工资税之前将资金转移到你的计划中。

这也适用于罗斯个人退休账户的缴款。这些捐款都是税后美元。

滚动也是免税的。他们不会受到处罚。

50岁法则

部分公务员如果提前退休或离职，可以从50岁开始领取退休金，而不是等到55岁。这些雇员包括核材料快递员、空中交通管制员、美国国会警察、最高法院警察、外交安全特工以及州和地方公共安全雇员。

这项规定适用于政府退休计划中为年满50岁后离职的雇员发放的退休金。

报告早期分发惩罚

你可以把额外的税直接算在你的账单上1040年形成，或者你可以使用5329年形成．

如果你符合其中一个例外，你会在表格5329上计算出额外的罚款，而你的退休计划没有在表格1099-R的第7栏中报告例外。如果异常在1099-R表格的第7栏中正确编码，您就不必填写表格5329。报税表2必须与纳税申报表一起填写。