劳动所得税与非劳动所得税

你的纳税义务是基于你的整体收入，所以了解不同类型的收入以及美国国税局(IRS)如何对待它们是很重要的。劳动收入和非劳动收入都包括不同的支付形式，它们有独特的税收影响。

劳动收入类型

劳动收入是指你通过工作或残疾补贴获得的收入。它包括:

• 工资
• 工资
• 提示
• 自雇净收入
• 工会罢工福利
• 长期残疾福利
• 不应纳税的战斗工资，如果你选择将其视为劳动收入

为什么劳动收入很重要

一般来说，你必须有收入才能进行传统的个人退休账户或罗斯个人退休账户缴款。例外是配偶爱尔兰共和军．如果你有足够的收入来支付这两种类型的个人退休账户的费用，你可以代表没有工作的配偶向这类个人退休账户缴费。

你必须有劳动收入才有资格享受某些税收优惠。其中包括劳动所得税抵免，这是一项针对中低收入工人的特殊税收优惠。

你退休后的收入会影响你的社会保障福利，这取决于你什么时候开始领取。的社会保障收入限额如果你在法定退休年龄之前同时工作和领取社保，你的福利可能会减少。

非劳动收入的类型

不劳而获的收入是指工作以外的收入。它包括:

• 年金支付
• 养老金收入
• 退休帐户的分配
• 资本利得
• 利息收入
• 股息
• 房地产收入
• 赡养费
• 失业补助
• 应纳税的社会保障福利

不劳而获的收入不能作为你可以存入个人退休账户的补偿，尽管赡养费是个例外。

劳动所得税

你必须缴纳两种税收入:社会保障/医疗保险税(称为“FICA”，“OASDI”或“工资税”)和所得税．从你的工资支票中扣缴的工资税有两个部分。

社会保障税

首先，你12.4%的收入是支付给社会保险的。你的雇主付一半的税。你付另一半。

社会保障税是根据你获得的劳动收入金额支付的，最高金额限制被称为“贡献和福利基数”或“收入上限”。这一限额在2022年为14.7万美元，在2023年增加16.02万美元。

超过这一限制的劳动收入不需要缴纳额外的社会保障工资税，至少在新年1月1日你开始再次赚取年收入之前不会。然后收益又开始向极限积累。

医疗保险税

第二项预扣税是医疗保险税，占所有工资的2.9%。同样，这是雇主和雇员的共同责任，每人支付1.45%，但如果你是自雇人士，你必须支付2.9%的全额。

医疗保险税没有收入上限。任何工资或其他形式的劳动收入都受其影响。

非劳动所得税

非劳动收入不需要缴纳社会保障税或医疗保险税，但它仍然会增加你的税负。它包括在你的调整总收入(AGI)的计算中，你的总收入减去某些线上扣除。

你的AGI是用来计算你的纳税义务的。它还决定了你是否有资格获得某些减免和税收抵免。你可以在2022年的11号线找到它1040年形成当你完成联邦纳税申报表时。

大多数非劳动收入按边际税率纳税。这是你在每个最高税级所支付的税率。但某些类型的非劳动收入，如资本利得和合格股息，税率较低。

劳动收入与非劳动收入

所有的收入都是不错的收入，但你应该有策略地在人生的不同阶段优先考虑哪些收入，以尽量减少你的纳税义务，最大化你的收入。

如果你处于职业生涯的早期阶段，你可能会考虑最大化你的收入来源。这是你可以利用退休计划捐款的税收优惠的时候。你想在多年的复利回报的帮助下增加你的储蓄。

向退休账户、养老金计划或其他税前账户进行的税前工资递延缴款将减少你在缴款年度的所得税义务，尽管它们受到年度限制。

当你接近退休年龄时，你可以过渡到较少的劳动收入和更多的非劳动收入。这样做将有利于你的时候，你的目标是尽量减少税收，并获得可持续的收入。

税收待遇将有所不同，这取决于你的非劳动收入的类型。最好从多个渠道获得资金。你需要罗斯个人退休账户(Roth IRAs)这样的免税账户和401(k)s这样的递延纳税账户。

底线

一些退休人员发现自己有时间时，会做手工活或以其他方式自主创业。许多人对他们新获得的收入必须缴纳的社会保障税和医疗保险税措手不及，他们可能会拖欠税款。

与值得信赖的税务专业人士合作，帮助你计算这些税的正确数额，如果你成为自雇人士。你可以避免税务日的意外。

常见问题