什么是员工储蓄计划(ESP)?

雇员储蓄计划的定义和例子

ESP是一种雇主赞助的计划，可以让你留出一部分收入用于退休、医疗费用、首套房的首付或其他目标。虽然ESPs的资金主要来自税前，但如果使用Roth账户，则可以用税后资金。

• 首字母缩写: ESP
• 又名:雇主赞助的储蓄计划、工资延期计划

一些常见的esp例子包括:

• 401 (k) s
• 403 (b)
• 457 (b)
• 储蓄计划(tsp)
• 健康储蓄帐户
• 灵活开支帐户(FSAs)
• 利润分享计划
• 固定收益计划

员工储蓄计划如何运作?

雇主提供esp作为其福利计划的一部分，以激励员工为退休和医疗保健费用等长期目标存钱。

你的雇主通常会从你的工资中扣除你的ESP贡献;你不必自己留出这笔钱。当你在年底报税时，这笔钱会从你的总收入中扣除。唯一的例外是如果你有税后账户，或者罗斯账户，在这种情况下，你只有在开始提款时才能享受税收优惠。

例如，假设你的雇主提供了401(k)计划，他们将为你提供最高5%的工资。你一年挣10万美元。你真的很想早点退休，所以你的目标是存最多的钱，也就是2021年的19,500美元。(到2022年，这一限额将增至20,500美元。)

你选择将每笔工资的19.5%直接存入401(k)计划。你的雇主会一分一分地匹配你的贡献，最高可达你工资的5%。到年底，你的401(k)账户里有24,500美元;你出了19500美元，你的雇主出了另外5000美元。

现在，假设你的公司有一个授予计划，规定你在服务一年后得到50%的雇主匹配，两年后得到100%。如果你在一年后离开你的公司，你会得到22,000美元(你的全部19,500美元加上你雇主贡献的50%)。如果你坚持两年，你可以得到全部24,500美元，再加上你在第二年做出的额外贡献。

员工储蓄计划的类型

大多数esp用于退休，但也有少数专门用于医疗费用。

401 (k)

401(k)计划是最常见的ESP计划类型，它为员工提供了一种建立可观退休金的途径窝蛋为退休。许多雇主甚至提供401 (k)匹配在那里，他们会将你的捐款匹配到一定的百分比。有401(k)计划的员工可以在2021年节省19,500美元，在2022年节省20,500美元。50岁以上的人每年可以多省6500美元。

403 (b)

一个403 (b)是一种ESP，只适用于免税机构的员工，如非营利组织、教堂、医院、公立学校和大学。与401(k)计划类似，它用于退休储蓄，并允许雇主匹配计划。

457 (b)

一个457 (b)类似于401(k)或403(b)，但它只适用于州和地方政府雇员。这种类型的账户允许员工为退休储蓄，并且有一个其他esp没有的独特好处:通常情况下，如果你在59岁半之前离职，需要提取资金，你不会支付10%的罚款。

储蓄计划(TSP)

节俭储蓄计划(TSP)类似于401(k)计划，但它只通过美国政府提供给联邦雇员。这种类型的ESP允许符合条件的员工使用传统(税前)或罗斯(税后)账户为退休储蓄一部分收入。

健康储蓄帐户(HSA)

健康储蓄账户(hsa)是一种ESP，允许你从工资中留出一部分用于合格的医疗费用。你用税前的钱来资助他们，当你用这些钱支付医疗费用时，你可以享受免税的提款。

如果您有高免赔额医疗保健计划(HDHP)，并且没有其他保险范围，您可能有资格申请HSA。一些雇主甚至用与401(k)计划相同的方式来匹配缴费。

灵活开支帐户

灵活支出账户(fsa)与hsa类似，它们都是用于医疗费用的ESP类型。然而，不同之处在于，你不必有高免赔额的医疗保健计划才有资格获得FSA。不利的一面是，FSA的资金不会逐年滚动(你要么使用它们，要么失去它们)。

利润分享计划

许多雇主提供401(k)计划和退休退休计划利润分享计划．不同之处在于，员工不参与利润分享计划。相反，你可以根据公司业绩以现金或股票的形式获得利润。

固定福利计划

固定收益计划，也被称为养老金计划，现在已经不像以前那么常见了。在固定收益计划中，你退休后会得到固定的收入。这类计划通常由雇主出资，而不是雇员出资。

员工储蓄计划的利弊

专家解释说

• 立即获得税收减免除非你选择使用税后美元的罗斯账户，否则你将通过递延纳税缴款来为ESP账户提供资金。这种延迟降低了你当年的应税收入。
• 更高的供款限额:与个人退休账户(ira)不同，401(k)s, 403(b)s, 457(b)s和tsp在2021年和2022年可让您节省高达19,500美元和20,500美元。ira在2021年和2022年每年的供款限额为6,000美元。50岁及以上的人每年可以额外节省6500美元的补缴。
• 节省退休和医疗费用的简单方法: ESP捐款会自动从你的薪水中扣除，这意味着你每个月都可以省下一笔钱。
• 一些雇主匹配供款:有些雇主会将你的ESP贡献金额与一定的金额或百分比相匹配。这是100%免费的钱，不计入你今年的供款限额。

缺点解释

• 提款可以交税吗除非你有罗斯特别用途账户，否则你在开始提款时就要为你的钱交税。你可能还得带上最低分配要求(RMDs)。
• 提前退出可能会受到处罚:由于税收优惠，如果你提前提取资金(如退休账户)或没有将资金用于预期用途(如储蓄账户和金融服务账户)，许多esp会惩罚你。
• 必须归属才能保留雇主的供款如果你的雇主为你的ESP提供了一个匹配的项目，你可能会被要求在该公司工作几年，直到你被解雇。既定的并真正拥有他们存入你账户的钱。