年终员工的工资应该在哪个纳税年度?

你在2021年1月4日支付员工在2020年12月最后一周完成的工作，因为那是你正常的发薪日。这些工资金额是在工作年份纳税还是在工资年份纳税?工资的纳税年度是很重要的，因为它影响员工的应税收入，如员工总工资上所示报税表形式每年。

工资日期规则，即使工作是在不同的年份完成的，工资也是在不同的年份获得的(但是阅读下面的例外情况)。那是因为薪水是一月对员工开放，十二月不开放。

的工资总额在2021年纳税，而不是2020年。如果你在12月的最后一天支付员工这项工作的工资，即2020年12月31日的工资日，这将意味着这笔工资是2020年的应纳税收入。

为什么员工的工资年份很重要?

工资纳税的年份会影响雇员的应税收入。如果员工有很大的年终奖金例如，它可能会影响员工的税率。在某些年份，会有加班期，这可能会导致员工收到“额外”的薪水。

当工资期不在一年的最后一天结束时，这个问题就出现了。如果工资期在年底前结束，第一年有几天会在下一年支付。如果工资期在年底后结束，下一年的工资会多出几天。

直接存款

如果你在年底前给员工发放工资支票——例如，通过直接存款——那么工资必须被认为是在当年收到的(并应纳税)，即使直接存款支票包括下一年的收入。

美国国税局表示，当收入被记入账户或不受限制地提供时，收入是建设性的。推定收入是一个会计术语，指的是当收入被认为是由某人拥有的，当它可以被花掉的时候。雇员必须在收入收到或发放的那一年不受限制地申报收入。

远期支票和推定收据

一般来说，当一个人通过邮件收到付款时，可以认为该人已推定收到资金。但这并不总是正确的。支票可能是过期的。

期票是有未来日期的支票。如果你在2020年收到一张日期为2021年的支票，你要到明年才能兑现。仅仅因为你手里有这张支票，因为它的日期是明年，而且在那之前不能兑现，这张支票就会包含在明年的税收中。

这项规定如何影响员工W-2表格?

报税表形式是你在一月份给员工的表格，以提供他们的工资信息以及联邦所得税和FICA税(社会保险和医疗保险)的扣缴额。

准备好之后那些W-2表格在美国，它们必须分发给员工，并在社会保障局(Social Security Administration)备案。以下是需要记住的日期:W-2表格必须在1月底前发给员工，金额是上一年的工资。你还必须在1月31日前向社会保障局提交W-2表格。如果你是使用工资会计软件在美国，该软件应该负责员工w -2的税务问题。

如何处理此问题?

以下是一些建议:

1. 不要超越自己，也不要想太多。在发工资的时候分发。如果你想计算工资税对你自己来说，这可能是明智的考虑使用工资软件．
2. 通知员工。让员工知道他们最后的工资是在哪个纳税年度。提前警告员工总比让他们事后发现并感到沮丧要好。
3. 你可以从注册会计师或其他税务专业人士那里得到帮助。如果你真的很困惑，你可能会考虑找一个工资服务来帮助解决这类问题。