小企业分项减税的例子

申报营业税可能看起来很复杂，但知道具体可以扣除什么可以帮助简化这个过程。申请业务费用扣除额需要整理收据、日志和其他重要文件，但这是值得花时间的，因为这可以帮助减少你所欠的税款。

什么是分项扣除?

一般来说，扣除额是一种可以在纳税申报单上申请的费用，因此应纳税所得额会降低，减少应纳税额。分项扣除是一项特定的费用(例如，房地产或财产税)，可以作为该特定纳税年度的费用申请。

当你用1040年形成在美国，你可以选择申请逐项扣除额或标准扣除额，但不能同时申请。65岁以下的单身纳税人的标准扣除额为12,400美元起，并根据申报身份和其他因素增加。如果你的开支超过你的标准扣除额，你可以选择逐项扣除。

不管你是自由职业者以独资经营者或单一成员身份申报有限责任公司，你需要提交一份单独的表格安排C在你提交1040报税表时申请这些扣除额。

分项扣除的常见例子

有许多不同类型的业务费用可以算作你税收的逐项扣除。虽然这不是一个全面的清单，因为对于您的特定业务领域，还有许多其他费用可能是可扣除的，但这个清单包括了最常见的扣除。

在申请任何扣除额时，你需要有这些费用的成本证明，比如收据、发票、银行对账单或日志。您还应该记录费用的日期、时间、目的地和目的，并提供证明这些费用如何适用于您的业务。

广告及市场推广费用

一个企业为了发展可能会承担的一项常见且通常必要的支出是广告。广告费和营销费可以很快加起来，但它们也可以在你报税时扣除。与广告相关的费用，如社交媒体广告或平面广告，如果这些成本与业务直接相关，并旨在帮助业务增长，则可以扣除。

商业保险

根据你所在行业的不同，你可能会有保险费用，这些费用在纳税时可以扣除。不同的行业可能需要不同类型的保险，但一般来说，企业支付的保费成本可以扣除。可以扣除保险费的一些例子包括责任保险信用保险、车辆保险、职工医疗保险、自然灾害保险等。

商务餐

一些商务餐如果是在进行商务会议时提供的，可以扣除。例如，如果销售顾问要会见客户或潜在客户，并在介绍业务事项时提供一顿饭，这可以算作扣减。

提供给工人的餐食一般可扣除50%至100%，这取决于老板是否在场以及餐食是否报销。同样，保留用餐费用的收据是很重要的。

汽车的使用

使用与工作相关的车辆也可以包括在你的税收减免中。汽车使用通常包括行驶里程为了工作目的。到2021年，美国国税局将商业用途的可扣除成本税率定为每英里56美分。这是每行驶一英里可扣除的金额。司机必须准确计算并记录往返与工作有关的目的地的里程。

折旧

折旧指的是一件物品随着时间的使用而逐渐失去价值。例如，一台可以继续工作一年以上的电脑可以被认领，因为它的价值在贬值。申请折旧扣除意味着你不会在该纳税年度内扣除全部金额，但当你继续使用该项目时，你可以在其他纳税年度扣除这笔金额。这些物品包括车辆、电脑、办公家具和设备。

家庭办公室和用品

严格用于工作的一般办公用品也可以扣除，无论你是在办公室还是在家里工作。例如笔记本电脑、纸张、书籍和打印机。那些已经建立了家庭办公室的人也可以扣除一部分租金或抵押贷款用于办公室。通过计算办公空间的面积，可以扣除一部分租金、水电费、保险或抵押贷款。

纳税人可以选择用于业务的部分的实际费用，也可以使用每平方英尺估计5美元的方法。国税局要求使用家庭办公室专门用于商业目的

互联网及电话费用

手机业务部分的费用可以扣除。如果你的手机或网络既用于个人用途，也用于工作用途，请确保只扣除用于工作的那部分。

例如，如果你的工作时间只有50%，你就可以扣除一半的话费。基本的家庭电话或住宅电话线不能扣除，但用于业务的家庭第二电话线可以扣除。

抵押贷款和房地产税

如果房产被认为是商业财产，其他税收，如抵押贷款和房地产税，可以减免。可减免的房地产税是对企业拥有的房地产征收的地方、州或外国税。如前所述，如果业务在家中进行，抵押贷款利息也可以扣除。

专业服务

雇用专业人员协助您的业务的费用也可能被扣除。这包括但不限于法律、簿记和税务准备服务。例如，如果你雇佣一个报税员来报税，这些费用可能会被扣除。

工资、福利和教育

的工资支付给员工的工资可以扣除，只要是合理的，并且是按所完成的工作支付的。工资甚至包括员工的病假和休假工资，但企业主的工资不能扣除。工作福利也包括在内，比如健康保险、公司折扣、教育费用和报销，只要教育与你的行业相关。

启动费用

创业时产生的一些费用可能是可以扣除的，这取决于你的企业是否起步。资本费用，这是被考虑的企业资产，通常是不可扣除的，虽然有些可能会折旧。但如果企业不成功，则可以扣除为启动企业而支付的费用中的资本损失。

底线

有很多方法可以减少企业所欠的税款。保持条理并跟踪你的业务支出将使你更容易申请扣除。请记住，这里列出的不包括你可以申请的所有扣除，因为许多企业可能有额外的行业特定费用可以扣除。

如果你对哪些费用可以扣除有顾虑或疑问，请在报税时联系税务专业人士寻求建议或帮助。

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