2022-2023年联邦所得税税率

美国政府对个人收入征收累进累进税——你赚得越多，你需要支付的税率就越高。个人所得税税率从2020纳税年度的10%开始(2023年到期)，然后逐渐增加到12%、22%、24%、32%和35%，最后达到37%的最高税率。

每个税率适用于一个特定的收入范围，称为“税级”。每个税级的开始和结束取决于你的申请状态．下面的图表显示哪种税率适用于哪种申报状态和应纳税所得额。记住:应纳税所得额索赔后剩下的是什么扣除．

税率如何运作

你的生活环境决定了你的申请状态，比如你是否已婚、单身、是否有孩子或其他受抚养人。税率也可能有所不同，这取决于被征税的收入类型。普通税率适用于大多数收入，但一个单独的税率表适用于来自长期资本收益的收入。

重要的是要注意，你所处的等级并不是适用的税率所有你的收入。例如，如果你的应税收入是5万美元，而你是一个单一的报税者，你就属于22%的范围。但22%的税率只适用于你超过该税率和纳税年度最低起征点的收入。在2022纳税年度，你的收入超过41775美元，你需要支付22%的税。12%的税率适用于收入在10,275美元至41,775美元之间的人，10%的税率适用于收入在10,275美元以下的人。

这就是累进税率的运作方式;它们适用于所有存档者。

当你知道你属于哪个等级时，你就可以决定你要缴纳多少税额外的收入，比如第二份工作或兼职，直到收入达到下一个等级。这也被称为“边际税率”。如果你是单身，你的应税收入是5万美元，你的边际税率是22%。

你也可以用税率来计算通过增加扣除额你能省多少税。税率在24%的纳税人，如果他们在一项免税费用上每花费1美元，就可以节省0.24美元的联邦税。

个人所得税税率

税率	应纳税所得额
10％	$0至$10,275
12％	10276美元至41775美元
22%	41,776美元至89,075美元
24%	89,076美元至170,050美元
32%	170,051美元至215,950美元
35%	$215,951至$539,900
37%	539901美元+

＂单“申报状态意味着你没有结婚，或者在纳税年度的最后一天被视为合法分居。

户主所得税率

税率	应纳税所得额
10％	$0到$14,650
12％	$14,651至$55,900
22%	55,901美元至89,050美元
24%	89,051美元至170,050美元
32%	170,051美元至215,950美元
35%	$215,951至$539,900
37%	539901美元+

的户主报税身份适用于“被认为未婚”的纳税人。他们必须至少有一个受抚养的人，并支付超过一半的房屋维护费用。已婚纳税人如果在一年的最后六个月没有和配偶住在一起，可能有资格申请。

已婚纳税人单独申报的所得税税率

税率	应纳税所得额
10％	$0至$10,275
12％	10276美元至41775美元
22%	41,776美元至89,075美元
24%	89,076美元至170,050美元
32%	170,051美元至215,950美元
35%	215,951美元至323,925美元
37%	323926美元+

如果你是合法的已婚人士，没有资格成为一家之主，并且不想和你的配偶一起提交纳税申报单，这就是你的报税状态。虽然纳税等级与单一报税者几乎相同，但你会注意到高收入者在单独报税时受到了一些打击。

已婚纳税人共同申报所得税税率

税率	应纳税所得额
10％	$0到$20,550
12％	20,551美元至83,550美元
22%	83,551美元至178,150美元
24%	178,151美元至340,100美元
32%	340,101美元至431,900美元
35%	431,901美元至647,850美元
37%	647851美元+

如果你已婚并与配偶一起报税，这就是你的状态。你把你的收入和扣除额结合起来。

每个税率适用于收入的一部分

如上所述，你的边际税率——你的收入金额所在的等级——并不适用于你所有的劳动收入。

这张税率图表展示了这个机制是如何运作的。

如果你的应税收入介乎以下两者:	你的税是:
$0至$10,275	10%，最高1027.50美元
10276美元和41775美元	$1,027.50 + $10,275以上金额的12%，最高为$4,807.50
41,776美元和86,375美元	$5,895.50 +金额超过$41,775的22%，达到$9,811.78
86,376美元和170,050美元	$15,707.28 +金额超过$86,375的24%，达到$ 200,081.76
170,051美元至215,950美元	$35,789.04 +金额超过$170,050的32%，达到$14,688
$215,951至$539,900	$50,477.04 +金额超过$209,425的35%，达到$109,961.25
539901美元+	157,804.25美元+金额超过523,600美元的37%美元

假设你在2022年获得了10万美元的应税收入。您2022年的总税单可以计算如下:

• $1,027.50 + $4,807.50 + $9,811 + $3,270 = $18,916

所以，如果你的应税收入是10万美元，而且你是一个单一的报税者，在任何税收减免或税收抵免之前，你将欠国税局18,916美元。请注意，在这个例子中，虽然你的边际税率是24%，但你的平均税率实际上是19%(18,916美元/ 100,000美元= 0.189 = 19%)。

资本利得税率

长期资本利得来自于出售持有一年以上的房产，比如股票投资组合;而短期资本利得来自于持有一年或更短时间的资产，按普通收入征税。

长期资本利得有自己的税级，以决定如何征税。这些收入范围适用于你的总收入，包括资本收益和普通收入。

在2022纳税年度，单个申报人的长期资本利得税率为:

收入范围	长期资本利得税率
从0美元到41675美元	0％
41676美元至459750美元	15％
459,751美元或以上	20％

2022纳税年度，户主申报的长期资本利得税率为:

收入范围	长期资本利得税率
从0美元到55,800美元	0％
55,801美元至488,500美元	15％
488,501美元或以上	20％

对于联合报税的已婚人士，2022纳税年度的资本利得税率为:

收入范围	长期资本利得税率
从0美元到83,350美元	0％
83,351美元至517,200美元	15％
517,201美元或以上	20％

由某些投资产生的资本利得亦须缴付投资所得税净额税率为3.8%。如果申报人有净投资收益，则可适用此税而且根据其申报状态，修改后的调整后总收入超过以下阈值金额。

• 已婚共同申请或有受抚养子女的合格寡妇(人): 25万美元或以上
• 单身或户主: $200,000或以上
• 已婚人士单独归档: $125,000或以上

社会保障税率

另一种可能适用于你收入的税收是社会保障税。的社会保障税率是工资的12.4%(你支付一半，你的雇主支付一半)，直到2022年的社会保障工资基数为14.7万美元。超过基本工资的部分不需要缴纳社会保障税。

在2022纳税年度，雇员支付的最高社会保障税为9,114美元，即14.7万美元的6.2%。自雇申报人支付12.4%的全额税，在2022年纳税年度最高为18,228美元。

这个工资基数是每年调整以跟上通货膨胀。在2023纳税年度，社会保障税的工资基数为160,200美元。

医疗保险税率

的医疗保险税率是2.9%的工资和自雇收入。这种税没有工资基础——所有普通收入都按这个税率征税。雇员支付一半(1.45%)，雇主支付另一半(1.45%)。个体户全部缴纳2.9%。

的附加医疗保险税工资和自雇收入的税率为0.9%，但只适用于收入超过20万美元的人群。雇主不需要缴纳任何部分的税款。

常见问题