了解FICA，社会保障和医疗保险税

每个人都必须缴纳一定的收入税，社会保障和医疗保险的联邦保险缴款法(FICA)税是清单上最重要的。雇主必须从雇员的工资中扣缴这些税款，并将其支付给国税局。FICA税被称为工资税，因为它们是基于支付给员工的收入。

什么是FICA税?

总联邦保险捐税法税收15.3%是基于员工的吗工资总额．雇主和雇员各支付7.65%。以下是这些税种的分类:

• FICA税的社会保障部分为6.2%，达到社会保障的年度最高工资。
• 医疗保险税对雇员和雇主的所有雇员收入征收2.9%-1.45%，没有限制。
• 还有一个医疗保险附加税对高收入员工征收0.9%的税，当员工的年收入超过20万美元时，必须扣缴该税。雇员必须支付这项税，但雇主不必支付。

支付给你18岁以下的孩子在你的公司工作美国国税局指出，如果企业是个人独资企业或“每个合伙人都是孩子的父母”的合伙企业，则不需要缴纳社会保障税和医疗保险税。作为雇员支付给配偶或父母的款项需要缴纳FICA税。

免FICA税的工资

有些类型的支付给员工的款项不包括在内社会保障工资．一般来说，不被视为劳动收入的支出是免交社会保障税的，包括养老金支付、合格退休计划的分配和工人补偿。

FICA税是如何计算的

来计算FICA扣缴对于雇员，你必须用雇员的总工资乘以7.65%的雇员税率。计算时必须注意两点:

• 你必须确保每位员工全年的总工资总额不超过社会保障最高限额因为你每年扣除的金额不能超过社保的最高限额。
• 您还必须确保医疗保险附加税当高收入员工的年收入达到20万美元时，该税将被扣缴。

预扣过多的FICA税

如果你继续扣除超过上限的社会保障税，你扣缴了太多的FICA税，必须把钱退还给员工。如果你不能提供全额退款，雇员将不得不向国税局提出索赔。

支付和报告FICA税

你必须定期向美国国税局提交FICA税存款——以及从雇员工资中扣缴的联邦所得税。您也必须存入这些金额半周或每月，根据过去一年的平均存款规模(新企业每月存款)。

雇主必须每季度向国税局提交一份工资税报告941年形成，包括本季度从雇员工资中扣缴的FICA税款，以及雇主必须支付的税款部分。

该报告在每个季度结束后的最后一天到期，显示从员工工资中扣除的金额，应付雇主的金额，以及在季度内支付的金额。

业税

《自主创业缴费法案》(SECA)要求个体经营者为其自主创业收入缴纳社会保障税和医疗保险税。

社会保障部分的自雇税税率为12.9%，医疗保险为2.9%。自雇纳税人在计算调整后的总收入时可以扣除他们的SECA税的一半。社会保障的最高限额也适用于SECA税，额外的医疗保险税适用于综合就业和自雇收入。

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