什么是IRS表格1040-X?

表格1040-X如何工作

1040 - x形式有效地取代了包含错误的1040表格。它可以让你与国税局建立正确的关系，但它不只是包括更改的信息。您以前的申报表中的正确信息也必须从您的1040表转移到1040- x表。

如果你更正的信息会改变你原始报税表上的税务计算，请提交修改后的纳税申报单1040-X。例如，如果您申报了错误的申报状态，或者需要更改有关您的收入、扣除额或学分的信息，您应该提交1040-X表格。您还可以使用该表格在纳税日截止日期后进行某些选举，或从损失或未使用的信贷中索赔。

在哪里可以拿到1040-X表格

1040-X表格可在美国国税局网站上查阅。您可以打印一份，然后手工填写，或者您也可以把您的信息输入互动的形式然后保存并打印出一个完整的版本。

大多数信誉良好的税务软件也准备修改后的申报表，并允许您以电子方式提交。

如何填写和阅读1040-X表格

当你开始更改时，确保你面前有原始的纳税申报表和1040-X表格，因为1040-X表格基本上总结了你要更改的信息。表单的每个部分都清楚地标明了你应该输入什么信息以及在哪里输入。

• 在1040-X表格第一页的顶部注明你要修改的纳税年度。
• 修改你报告的收入和你在第1页第1至5行“收入和扣除”中申请的税收减免。你可以修改你的标准扣除或者这里的分项扣除。
• 你可以要求额外的赔偿税收抵免当你在第1页提交原始申报表时，你也错过了，或者删除误取的税收抵免，或者重新计算抵免金额。这些信息输入在“付款”下，第12行到第17行，因为信用实际上相当于支付了您所欠的任何税收义务。
• 在第一部分的第2页，第24行到第30行，输入你的家属的正确信息。如果您最初为其中一个人输入了错误的社会安全号码，如果您想删除一个或多个受抚养人，或者如果您想添加一个或多个受抚养人，那么这是适当的部分。
• 计算您的退款或你欠国税局的金额看1040-X表格第一页的第18行到第23行。如果你从你的原始纳税申报单中收到了比你应该得到的更多的退款，你将不得不偿还美国国税局。以电子方式或支票方式支付差额，以避免利息和罚款。做不用订书钉或以其他方式将支票附在1040-X表格上。

表格1040-X中最重要的部分可能是第二页的第三部分。在这里你可以解释你对以前的纳税申报单所做的更改。

你的第三部分解释可能是这样的，如果你忘记在原始申报表上包括W-2中的工资:

“我要报告以前的纳税申报单上没有包括的额外的W-2工资和扣缴。这导致我调整后的总收入、应税收入、总税额和退款都发生了变化。”

尽量简明扼要。向国税局指出你正在做的具体更改，并告诉他们在哪里可以在你的支持文件中找到这些修改的证据。

表格1040-X可以电子提交吗?

是的，国税局自2020年以来已经接受电子表格1040-X。

在哪里邮寄1040-X表格

如果您喜欢发送纸质副本，您可以将修改后的申报表邮寄到处理原始纳税申报表的同一国税局服务中心。美国国税局还提供邮寄地址的综合列表在它的网站上，根据你的州，需要提交修改后的申报表的各种情况。

请确保包括任何和所有您更改的时间表，以及任何新的W-2或1099表格，这些表格代表您与原始申报表一起提交的信息的变化。如果您邮寄的是纸质副本，请将w -2或1099表附在1040-X表格的前面。

提交表格1040-X的要求

你有三年的时间做出任何改正，这将导致退税或额外退款。这是国税局关于退款的法定时效。这三年的期限从申报表到期日开始，通常是4月15日，如果你在该日期或之前提交了原始申报表。但如果您在4月15日之后提交申请，例如因为您要求延期，则从您的申请日期开始计算。

如果你超过了这三年的期限，你只能收到前两年多缴的税款的退款。如果你等待太久，你就不能收取任何可退还的税收抵免，你可能在提交原始申报表时错过了申报。

想要报告额外收入或纠正夸大扣除的纳税人可以随时提交修改后的申报表。美国国税局还有三年的时间来审查你的纳税申报单，如果你有大量的少报收入，它可能会有更多的时间。

在你提交1040-X表格后

国税局服务中心将确保你的解释是充分的，并且你已经记录了你对纳税申报表所做的更改。如果国税局需要更多的解释或额外的文件，你会收到一封信，要求提供所需的任何具体信息。

美国国税局在处理修改后的纳税申报单时更仔细一些，所以要格外小心，确保你的1040-X表格尽可能完整和准确。如果你清楚地解释了为什么要修改纳税申报单，并且有适当的文件支持，国税局很可能会毫不费力地处理你修改后的申报单。

国税局的代理人可以在国税局的电脑上查找确证信息，但如果他们能看到你修改后的纳税申报单上的文件，这将更容易和更有效。

没有确凿的证据表明，修改后的纳税申报单会引发审计。美国国税局对1040-X表格使用与常规申报表相同的筛选过程。

常见问题