8606年美国国税局的形式是什么?

通过

威廉·佩雷斯

2022年10月24日更新

看过的

乌木j·霍华德

事实检查

佬司彼得森

人在餐桌上填写纳税申报表”class= — 照片:
米凯尔Vaisanen /盖蒂图片社

定义

8606年形成不可扣除的IRA,国税局的税收形式你需要文件如果你做出了不可扣除的贡献一个个人退休账户(IRA)在纳税年度。也要求如果你有罗斯IRA分布或某些其他爱尔兰共和军分布,或如果你有转换特定账户的个人退休帐户上。

关键的外卖

国税局8606是一种税收形式记录不可扣除的贡献从爱尔兰共和军和任何相关的分布,包括传统的9月,简单的IRA。
它还可以用于报告任何分布从Roth ira或转换的传统,9月,或者简单的ira Roth ira。
不可扣除的贡献是“税后”扣除必须适当地报道和征税。

国税局8606形式是如何运作的吗

他会让不可扣除的贡献(税后)到一个个人退休帐户是需要填写表格8606。由于这些贡献不减少应纳税所得额和常规IRA贡献一样,他们必须报告并相应地征税。对于大多数纳税人来说,它没有意义的传统IRA不可扣除的贡献。但是对于那些收入或雇主的401 (k)排除了抵扣,这可能是一个选项。

如果你曾经做出了不可扣除的贡献一个IRA, 9月IRA,或简单的爱尔兰共和军,您还需要使用表单8606报告任何分布取从这些账户,连同所有罗斯IRA分布。

形成8606时并不需要你为罗斯IRA,因为这些贡献是不免税的,但如果你所需的表单转换一个传统的爱尔兰共和军,9月,或简单的爱尔兰共和军罗斯IRA。

谁使用国税局形式8606 ?

你需要文件形式8606如果有下列应用于你在纳税年度:

你做出了不可扣除的贡献任何传统ira。
9月,你从任何传统分布或简单的爱尔兰共和军你曾经做出任何不可扣除的贡献。
你把从罗斯IRA分布。
你从一个传统的转换任何数量,9月,或者简单的共和军罗斯IRA。

如何填写和阅读表格8606

8606年填写表格,收集你的信息你在纳税年度不可扣除的贡献,随着总基础你建立在前几年(8606年第14行从你最近的形式)。

如果你有任何先前的不可扣除的贡献,您还需要文档的任何转换传统的9月,或者简单的ira Roth ira(第二部分),以及任何分布Roth ira(第三部分)。

请注意

如果你和你的配偶都需要8606年文件形式,文件为每个单独的形式。如果你需要文件形式继承IRAs 8606,文件一个单独的形式ira从每个被继承人继承。

8606邮件形式在哪里

如果你邮寄文件,发送8606年形成1040,你的纳税,和任何其他相关税收形式,邮戳年度申请截止日期或之前,美国国税局处理办公室为你的国家。

8606年文件形式要求

文件形式8606年度纳税申报表,这通常是由于在每年4月15日左右。你可以通过邮件或在线文件。从技术上讲,处罚备案形式8606年末是50美元,但美国国税局愿意放弃这个惩罚如果你能展示合理延误的原因。

爱尔兰共和军贡献税收规则

国税局限制你的抵扣,如果你或你的配偶是由退休计划通过你的雇主,而且限制了总体的数量你可以贡献和扣除。

请注意

一些纳税人发现他们没有其他选择,但如果他们想作出不可扣除的贡献为退休存更多的钱。

你只能做出年度扣除贡献2022年高达6000美元的税收(7000美元如果你50岁或以上)。税收的贡献限制2023年2024年(返回您将文件),是6500美元(7500美元50岁或以上)。

这对于抵扣限制开始下降,但是,如果你在工作中由一个退休计划,如果你的修改调整后的总收益(东方三博士)超过68000美元的2022财年73000美元在2023纳税年度,和你的文件状态是单身。2022纳税年度,这增加到109000美元,如果你结婚了,文件与配偶共同返回(如果工作退休计划覆盖的),但它下降到10000美元,如果你结婚了,文件单独返回。在2023年,这些阈值分别是116000美元和10000美元。

2022纳税年度,你完全从声称抵扣资格如果你被一个退休计划在工作和你的东方三博士在2022年78000美元或更多,你单身;129000美元或更多,如果你结婚,共同申报;如果你或10000美元结婚了,文件单独返回。2023纳税年度,这些阈值上升至83000美元,136000美元和10000美元,分别。

可以捐款超过这些规则或如果你不合格,由于你的收入,但是你必须这么做,税后8606美元和填写表格,你仍受制于年度贡献限制。