对许多美国人来说,照顾孩子和其他受抚养人的费用可能很快就会增加。
幸运的是,有一些方法可以通过减少纳税义务来抵消这些成本。家属照顾灵活支出账户(DCFSA)是实现这一目标的一种方式。继续往下读,看看它是如何工作的,以及你是否有资格申请。
关键的外卖
- 独立护理灵活支出账户(DCFSA)允许您将税前收入用于符合条件的护理费用。
- 只有特定的费用可以报销,而且这些费用必须与专业护理服务直接相关,可以让你全职工作、找工作或上学。
- 你每年可以为DCFSA贡献多少是有上限的。
- DCFSA基金是“要么使用,要么失去”的,这意味着年底还没有花完的资金不会滚到下一年供你使用。
什么是赡养服务管理局?
依赖的照顾灵活支出账户(DCFSA)是一种雇主提供的、用于特定抚养费用的税收优惠账户。它的目标是帮助支付提供专业护理的费用,这样护理人员就可以全职工作、找工作或上学。
在公司的开放注册期或其他时期符合条件的事件,雇员可选择将部分工资税前存入该帐户。这可以帮助雇主和员工省钱,福利登记软件公司Pasito的创始人兼首席执行官波琳·罗特塔在电子邮件采访中告诉the Balance。
雇主可以节省资金,因为dcfsa的资金来自税前工资。这意味着雇主不必为员工在这些账户上的缴款支付社会保障税或医疗保险税。
请注意
家属护理灵活支出账户也被称为家属护理援助计划(DCAP)。它不应该和a混淆医疗保健灵活支出账户,用于支付个人合格的医疗费用。
有许多员工可以从开设DCFSA中受益。如果你有一个13岁以下的孩子,或者你需要照顾一个老人或残疾的家属,你可能有资格申请。根据Roteta的说法,向认证专业人士检查你的资格很重要。
赡养服务管理局是如何运作的
由你的雇主设立的赡养服务管理局。您可以决定每个付款期想要存入帐户的金额。然后,这些资金会自动从你的工资中扣除,并在税前存入。
你的雇主也可以为你的DCFSA捐款。联系你的人力资源部门,看看是否有这种福利。
你可以直接支付给你的家属护理提供者,或者你可能首先必须自付资格费用,然后获得报销。
如果你先支付费用,然后再报销,你需要提交一份由雇主提供的索赔表,以及必要的文件,包括费用的逐项收据和你已经付款的证明。
为了获得报销,请确保您具备以下条件:
- 您的姓名、地址和签名
- 您想要报销的服务的开始和结束日期
- 受养人的姓名及与你的关系
- 服务的描述和服务提供者的名称
- 你要报销的金额
请注意
信用卡收据、非逐项的收银机收据和已注销的支票将不被接受为DCFSA索赔的购买证明。
资格
并不是每个人都有资格获得依赖照料FSA。可能影响资格的一些因素包括被抚养人的年龄,你与那个人的关系,以及所发生的费用类型。
确定你是否有资格获得受抚养人照顾的第一步是弄清楚有关受抚养人是否被国税局视为符合条件的人。
如果受养人属于下列任何类别,你便符合申请资格:
- 合格的孩子:在提供照顾时未满13岁的合法税务抚养人。
- 配偶:与你同住半年以上,身体或精神上无法照顾自己的配偶。
- 另一个依赖:一个在身体上或精神上不能照顾自己的受养人,与你一起生活超过半年,并且是你的受养人或将是你的合法受养人,除非:
- 他们的总收入为4300美元或更多
- 他们提交了一份联合申报表
- 你或你的配偶(如果共同报税)可以被申请为他人年度纳税申报表的受抚养人
请注意
如果你离婚或分居,国税局有特殊的规定,谁可以使用FSA来支付护理相关的费用。
符合条件的费用
不是所有的费用都可以使用依赖护理FSA。关键是,账户资金用于支付与护理相关的费用,让你能够工作、找工作或上学。符合资格的服务包括:
- 上学前和放学后的照顾(但不包括学费)
- 保姆,保姆和互惠生
- 成人日托
- 逾期取件费
- 持牌日托中心
- 幼儿园或学前班
- 安置费受扶养照料提供者
- 天营地
一些不符合DCFSA报销资格的费用示例包括:
- 尚未提供服务的预付款
- 教育费用,如学费、暑期学校或家教
- 食物、住宿、服装、教育或娱乐(除非这些费用是附带的,不能从护理费用中分离出来)
- 滞纳金
- 医疗保健
- 一夜之间营
- 注册费
- 与往返护理地点无关的交通费用
贡献限制
美国国税局确实限制了你每年可以向DCFSA捐款的金额。在疫情爆发前,单身申报人和已婚夫妇共同申报的年度捐款上限为5000美元。
请注意
仅在2021年,作为美国救援计划的一部分,单身申报人和已婚夫妇共同提交的申请可以在2021年向受抚养人护理局缴纳最多10500美元,已婚夫妇分别提交的申请可以缴纳5250美元。雇主可以选择是否接受加薪。到2022年及以后,这一限额将恢复到5000美元。
对于你的2022年和2023年计划年,如果你是已婚夫妇共同申报,或者你是单身申报人,你每年可以贡献高达5,000美元。如果你是已婚人士,分开报税,你每年最多可以缴纳2500美元。
你的钱不会滚动
与健康储蓄帐户在美国,DCFSA中未使用的资金通常不会转到下一年。你的雇主可能会在新年前提供两个半月的宽限期,以便在到期前用完你的资金。
截至2020年和2021年的计划年度有一个例外,因为2019冠状病毒病的救济措施允许雇主允许账户持有人将未使用的资金结转到下一年,分别是2021年和2022年。
依赖护理FSA vs.儿童护理税收抵免
你还有另一个选择,通过降低你的应税收入来节省抚养费用:税儿童和受抚养人照顾税收抵免.与DCFSA类似,这种抵免只适用于你工作所必需的费用,对残疾和全日制学生有部分豁免。
你可以扣除的儿童和受抚养人照顾税收抵免的最高金额是2,100美元。
|
最大信用额度,2023年 |
一个依赖 |
3000美元的35%(1050美元) |
两个或更多的家属 |
6000的35%(2100美元) |
儿童和受抚养人看护税收抵免对于那些无法获得受抚养人看护FSA或较低费用的家庭来说可能是一个很好的选择调整后总收入.如果你使用税收抵免而不是DCFSA,没有损失金钱的危险。对于收入较高的家庭,DCFSA可能会提供更多的储蓄。
如果你有两个或两个以上的受抚养人,你可以把5000美元存入DCFSA,还可以申请额外1000美元的费用抵免。
请注意
2021年,《美国救援计划法案》提高了纳税人可以获得的最高金额:一个符合条件的人最高可获得4000美元,两个或两个以上符合条件的人最高可获得8000美元。这也是潜在的退还2021年,这意味着你可能不需要欠税来申请。
为年老的父母使用依赖照顾FSA
虽然许多DCFSA持有人使用他们的资金来支付儿童保育费用,但它也可以帮助支付与照顾年迈的父母或其他受抚养人有关的费用。
你需要满足一些条件。首先,你的父母必须和你一起住在家里半年以上。你也可以声称他们是受抚养人,或者除非他们的总收入为4,300美元或以上,提交了联合报税表,或者你或你的配偶(如果联合报税)可以根据其他人的年度纳税申报单声称是受抚养人。
你的父母一定没有能力照顾自己。最后,你所产生的费用必须与帮助你上班、找工作或全日制上学直接相关。
何时报名参加依赖照料FSA
通常情况下,员工只允许在此期间设置或更改他们的DCFSA计划开放登记或者他们是否在公司范围内的注册期之外经历了符合资格的事件(比如结婚或生孩子)。
常见问题
我应该在赡养服务管理局存入多少钱?
如果你参加了DCFSA,仔细预算,这样你就不会贡献过多,最终在年底赔钱。你应该回顾一下过去几年你的银行账户和信用卡对账单,并计算出你在受抚养人身上花了多少钱。用这个数字来进行估算。请记住,你不能贡献超过每年的最高限额。在2022年和2023年,单身人士和已婚夫妇共同申报的年度最高税额为5000美元。已婚人士单独申报的年度最高限额为2500美元。
谁可以拥有受扶养服务管理局?
只有特定的人才有资格获得受抚养人照料服务管理局。要报名,你需要符合以下条件:
- 你和你的配偶有工作或正在找工作(除非你的配偶有残疾,不能工作,或者在全日制上学)。
- 你的雇主提供了这个计划。
- 根据美国国税局的标准,你的受抚养人符合资格。
- 你产生了合格费用。
我应该使用FSA还是儿童保育税收抵免?
你应该使用FSA还是儿童保育税收抵免取决于你的护理需求和经济状况。但这并不是一个非此即彼的决定。如果你没有双重蘸蘸,你可以经常使用这两种方法。例如,如果您为DCFSA提供了允许的最大金额,并且您产生了超过该最大金额的更多费用,您可以要求您的税收差额以获得抵免。