奖金如何征税

每个人都喜欢自己的工作得到认可，尤其是当这种认可以奖金的形式出现时，会让人感到特别欣慰。不幸的是，美国国税局希望通过税收从这笔奖金中抽取一部分。

好消息是，当你提交2022年和2023年的纳税申报单时，你可能会得到一部分钱。这和在一年中从你的薪水中扣了太多的钱没什么区别。美国国税局会为你退还超出的部分。

奖金是工资的补充

美国国税局将奖金分类为补充的工资．例如，补充工资是除了你的常规工资、遣散费、应税福利和假期工资之外的任何东西。它有自己的扣缴规则，在某种程度上，这取决于你的雇主如何支付你的钱。

奖金可能受制于他们自己的扣缴规则，但当你提交纳税申报表时，它们就像你的其他普通收入一样被对待，并且它们包括在你的收入中应纳税所得额．你的纳税等级和适用税率是基于你的收入。

如何对奖金征税?

你的雇主有两个扣缴它可以选择:百分比方法或聚合方法。

百分比法

按百分比计算，2022年和2023年均为22%。不能使用其他百分比。你的雇主可以直接扣下适用于100万美元以下所有补充工资的22%。按照这个税率，3000美元的奖金要交660美元的税。

22%的方法适用于你的奖金收入，即使你的正常工资属于大于或小于22%的税率等级。

聚合法

这个选项比较复杂。累计扣缴首先是根据你在W-4表格和国税局扣缴表上提供给雇主的信息，根据你的正常工资和奖金计算。

同样的扣缴率是根据你的正常收入计算的。然后从固定收入和奖金总额的扣缴中减去这个数字。结果将从你的奖金中扣除。

假设你的常规工资是1000美元，预提的工资是50美元。然后你的雇主会给你3000美元的奖金，全部都在一张薪水表里。结果是这样的:

你现在需要在4000美元的总工资和奖金收入中扣缴300美元。你的雇主会从你的300美元中扣除50美元，然后从你的3000美元奖金中扣除250美元。

超过100万美元奖金的税务处理

现在让我们假设你是一家公司的高管，你得到了150万美元的奖金。

前100万美元的预扣税率为22%，适用于2022或2023纳税年度支付的奖金和补充工资。就这样，你的奖金缩水到128万美元，因为22万美元直接进入了国税局。你收到的超过100万美元的50万美元要按当年最高税率预扣缴:2022年和2023年为37%。还有18.5万美元要交国税局。

150万美元的扣缴总额为40.5万美元:按22%的税率计算为22万美元，按37%的税率计算为18.5万美元，剩下109.5万美元。

奖金规则的例外

如果你的雇主没有特别注明奖金金额与你的正常工资是分开的，那么百分率和总额法就不适用了。总额(你的奖金加上正常工资)在这种情况下就像你的正常工资一样被扣缴。

激励性薪酬不同

奖励不被认为是固定收入，所以他们要遵守不同的规则。他们被报告在第3栏1099 - misc作为“其他收入”填写，而不是在W-2表格上与其他工资和扣缴税款的款项一起填写。

激励性付款不会扣缴所得税，尽管它们在你准备纳税申报单时包含在你的应税收入中。然而，你不必为激励付款支付社会保障税或医疗保险税。

扣缴奖金哪种方法最好?

一般来说，百分比法对你的雇主来说要简单得多。至于哪个对你最有利，这可能取决于你的纳税等级。

如果你的纳税等级高于22%，比如24%或32%，那么你的奖金扣缴额将会更多。如果你在22%的范围内，这是一场洗牌。如果你的收入是12%呢?你的税收可能会低于22%的方法。

如果你的奖金被扣了太多的税怎么办?

假设你在准备纳税申报单，结果发现根据年终应税收入的税率，从你的奖金中扣缴的钱太多了。国税局会给你退款如果根据你年底的总收入计算，22%的税率过高，那么从你的奖金中扣除的钱。

你的1040纳税申报单会显示多缴税款，就像你从正常工资中扣缴多缴税款一样。美国国税局会退还你支付的和实际欠下的差额。

常见问题