各类企业如何缴纳所得税

当你决定成立哪种类型的企业时，一个重要的考虑因素是他们每个人如何支付所得税。每个人的过程是不同的，有时是明显不同的商业税会对你的个人纳税申报表产生重大影响。

传递企业和所得税

一些企业将他们的收益和损失转嫁给他们的所有者，所有者根据他们在企业应纳税收入中的份额缴纳所得税。这些被称为“传递”税。

转递纳税主体:

• 独资企业
• 有限责任公司
• 合作伙伴关系
• S公司

以下是对传递税如何运作的解释:

1. 企业收集有关其收入、扣除、税收抵免和其他信息的信息，并准备其纳税申报表。
2. 这些计算产生一个净收入数字。
3. 净收入的所得税根据其在企业中的份额在所有者之间分配。如果你是企业的唯一所有者(独资经营者和单一成员有限责任公司)，你将为全部净收入纳税。
4. 应纳税所得额包括在一个特殊的报告表上。这种形式对于每种类型的直通业务都是不同的。
5. 该表格中的营业税金额与其他收入和费用一起包含在个人所有者的纳税申报表中。

业主自雇税

直通业务的所有者也必须缴纳税款业税(社会保险/医疗保险税)。美国公司所有者是个例外;他们不必支付自雇税。

个人独资经营者如何缴纳所得税

独资企业是美国最简单的商业形式，如果你是自雇人士或独立承包商，除非你注册为另一种形式的商业实体，否则你就是独资经营者。当你不采取措施注册为另一种类型的企业，但你自己经营时，独资企业或多或少是默认形成的。

独资经营者完成安排C确定扣除后的应纳税营业收入。附表C产生的收入将转移到业主的个人纳税申报表中，并按业主的个人税率缴纳税款。

独资经营者还必须提交附表SE并缴纳业税这相当于医疗保险和社会保障税，如果他们为别人工作，他们将与雇主分享这些税。

如果你是独资经营者，你应该在整个纳税年度按季度预估纳税，因为国税局更喜欢你按收入纳税。这包括提交表格1040-ES。

合伙企业如何缴纳所得税

合伙企业是两个或两个以上的纳税人为了商业目的联合在一起的结果，他们分享企业的利润和亏损。合伙企业不直接向美国国税局缴纳所得税。相反，合伙人要按其在合伙企业收入中的份额纳税。

合伙企业在1065表上计算他们的业务收入或损失，然后每个合伙人收到安排k - 1的显示他们在收入中的份额。附表K-1包含在业主的个人纳税申报表中，按照业主的个人税率缴纳税款，就像他们是独资经营者一样。

合伙人还必须缴纳自雇税，并按季度缴纳预估税。

有限责任公司如何缴纳所得税

美国国税局将承认有限责任公司为公司、合伙企业或“被忽视的实体”，这意味着有限责任公司的税收是所有者纳税申报表的一部分。这取决于企业有多少所有者(称为“成员”)。成员可以是个人或其他商业类型，如公司。

单一成员有限责任公司的成员以独资经营者的方式报税，使用附表C和附表SE。与独资企业一样，企业的收入转移到成员的个人纳税申报表中。有限责任公司成员还应按季度缴纳预估税。

公司如何缴纳所得税

公司是独立的纳税实体，按公司税率缴纳所得税。公司的所有者是股东，他们以股息的形式获得收入。他们按股息率对这些收入纳税。

这可能导致双重征税。企业在公司层面上为其收益纳税，股东们也要为他们收到的股息纳税。出售股票的资本收益也可以在个人层面征税。

一些股东也可能是公司的高级职员。这些雇员有工资，他们的收入和其他雇员一样要纳税。

美国公司如何缴纳所得税

公司将收入、税收、信贷和扣除额传递给其所有者。业主按个人税率纳税。S公司本身不交税，不像公司，所以不存在双重征税。

业主或股东所缴纳的税款是由S公司被要求纳税时所应缴纳的税款总额决定的。然后，根据持股比例在股东之间进行分配。

公司使用1120-S表提交纳税申报表，报告股东的收入，个人所有者的股份报告在附表K-1中。

常见问题(FAQs)