企业如何陷入税收困境

最大的一个营业税错误一个企业能做的就是故意逃税。个人也会犯这种错误，如果他们认为自己不会被抓住和惩罚，企业和个人都是如履薄冰。

逃税不包括诚实的错误或错误。逃避是美国国税局电话“自愿的、有意识的、有意的”行为。这就是逃避和逃避的区别。

避税与逃税

避税是合法的;这是纳税人为了避免支付不必要的税而做的事情。你可以通过扣减和抵免来避免营业税和个人税。只要这些扣除和抵免是有文件支持的，并且符合国税局和州法规，你就是在避税，而不是逃税。你也可以通过使用个人退休账户(ira)、401k计划(401k)和其他延期缴税的方法来避免支付不必要的费用。

另一方面，逃税是指不以非法方式纳税。在《福布斯》杂志的一篇文章中，罗伯特·伍德讨论了美国国税局认为的“故意”税务错误。故意逃税既可以是代办罪(故意做某事，比如用现金支付)，也可以是遗漏罪(没有包括收入或没有提交纳税申报单)。

如果美国国税局或税务法院认为纳税人的行为是“故意的”，这可能意味着增加罚款和处罚，包括监禁时间。

少报业务收入

避免少报收入。所有的营业收入都必须申报。所需经费包括易货交易收入和现金交易收入。企业少报收入的另一种常见方式是将存款保持在1万美元以下，以避免上报大额现金交易。1万美元或以上的存款必须向国税局申报。

一些企业试图避免工资税的问题支付员工现金．现金支付通常意味着不缴纳所得税和FICA(社会保障和医疗保险)税。

超出报告费用

你还需要避免虚报费用。企业虚报费用的一些最常见的方式是:

• 将个人旅行费用申报为业务费用，例如带配偶出差，并将配偶的费用申报为业务费用，或将个人里程申报为业务里程。
• 家庭办公空间不合理扣减
• 将其他个人费用申报为业务费用。

不申报销售税和员工税

企业漏报税款最常见的方式是漏报销售税和工资税。这些税被称为“信托基金”税，因为它们是从其他人那里征收的——在销售税的情况下是顾客，在工资税的情况下是雇员。收取的资金由企业托管，向适当的税务机关报告和支付。

故意使用这些税款来资助企业，而不是在到期时报告征税和支付，这是税务欺诈。

生活方式与税务欺诈

企业陷入税务欺诈的方式之一是生活方式与申报收入不符。在大多数情况下，高调的生活方式表明企业收入没有上报。

在2014年的一起破产案中，霍金斯诉加州特许经营税委员会案在美国，霍金斯一家虽然声称自己已经破产，但却过着“真正与众不同”的生活。第九巡回法院和加州特许经营税委员会裁定，“他们在生活支出超过收入后仍保持富裕的生活方式，构成了故意逃税。”

任何企业都可能犯合理的错误。但请记住，对法律的无知不是借口。企业主有义务了解并遵守法律，否则就要承担后果。

一般欺诈法规和处罚

根据美国国税局的数据:

任何人故意试图以任何方式逃避或逃避本标题所征收的任何税收或其支付，除法律规定的其他处罚外，应犯有重罪，一经定罪，将被处以不超过10万美元的罚款(公司为50万美元)，或监禁不超过5年，或两者兼有，并支付起诉费用。

其他罚款和处罚是对故意行为施加的，例如

• 不收税:不收税或不交税
• 故意不提交报税表
• 欺诈和虚假陈述(你必须在报税表上签字，证明报税表上的所有陈述都是真实的)

如果行为被认为是“故意的”，法院可能认为这些行为是重罪或轻罪，并可能导致高额罚款和监禁。

本文所包含的信息不是税务或法律建议，也不能替代此类建议。州和联邦法律经常变化，本文中的信息可能不反映您所在州的法律或法律的最新变化。有关当前税务或法律建议，请咨询会计师或律师。