罗斯个人退休账户提款规则

除了雇主赞助的退休计划，个人退休账户(IRAs)可能是最好的退休储蓄工具之一。个人退休账户提供投资资产的延税增长和许多其他好处，这取决于个人退休账户的类型。

可扣除的传统个人退休账户对缴款提供税收减免，以及允许这些账户充分利用复利的递延税收增长。从传统的个人退休账户提款按正常收入纳税，税率是根据您提款那年的税率等级确定的。

Roth ira另一方面，由于账户上的捐款必须是税后的，因此不提供税收减免。但作为交换，罗斯个人退休账户业主不仅可以获得相同的资产递延税增长，还可以获得免税分配取款．

以下是罗斯个人退休账户提款的工作方式，包括一些规则和规定。

免税合格罗斯个人退休账户提款

只要你年满59岁半，Roth IRA账户至少开了五年，你的所有Roth IRA提款都是免税的。美国国税局称这是合格的分配。

免税提款的附加资格标准

虽然从罗斯个人退休账户中获得合格分配的最常见的标准组合可能是年龄在59岁半以下和满足5年的要求，但在其他几种情况下，提款被认为是合格的，因此是免税的:

• 如果你是残疾人
• 如果提款在你死后支付给你的受益人或你的遗产
• 如果取款符合美国国税局的“第一套住房”要求(终身最高10,000美元)
• 如果您受到合格灾难的影响(在某些年份可用)

提前提款罚款的例外情况

某些类型的提款(虽然不是合格的分配)是10%提前分配罚款的例外。没有分布与这些例外相关的是免税的，但收入仍需纳税。免罚款的例外情况包括:

• 失业期间用于支付健康保险或未报销的医疗费用超过你当年调整后总收入的7.5%
• 如果分配基本上是平等的定期付款

免税的罗斯个人退休账户提款

由于罗斯个人退休账户的缴款不像传统的个人退休账户那样可以免税，所以大多数罗斯个人退休账户的提款都不会被征税。无论你的年龄多大，如果你提取的总金额低于你以前的供款金额，你就不需要纳税。例如，若数年内，你每年的供款总额为$20,000，而你随后提取$5,000，你的提取款项将不会被课税，因为它被视为你最初供款的回报。

也就是说，在一些情况下，你可能会被评估提前分配税，作为罗斯个人退休账户提款的惩罚。

惩罚罗斯个人退休账户提款

使用与上面相同的示例场景，如果你要提取超过你已经向罗斯个人退休账户(Roth IRA)缴纳的2万美元，这意味着你也在59岁半之前提取收入，那么你提取的部分收入将需要纳税，并为提前分配缴纳10%的税。同样的情况也适用于在向账户缴款的前五年内，任何超过你的基础(供款)的罗斯个人退休账户提款。这个规则被通俗地称为五年规则。

更复杂的是，罗斯个人退休账户转换资产遵循自己单独的五年规则时间表。如果罗斯个人退休账户基金是通过罗斯个人退休账户转换在美国，这些基金本身必须满足5年的规定。因此，如果你转换了罗斯个人退休账户，然后在下一年取出一部分转换后的钱，你的提款将需要纳税。

10%的早期分发惩罚

除常规所得税外，还要缴纳10%早期分发惩罚如果帐户持有人未满59岁半，通常会根据所作的分配进行评估。然而，10%的提前分配罚款只适用于应纳税的提款。因此，任何作为基准回报的提款都不受提前分配罚款的影响，即使纳税人的年龄在59.5以下。

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