什么是IRA和它是如何工作的

当你停止工作时，你仍然需要支付食物、住房和其他费用，但如果你不再赚钱，这些钱从哪里来呢?退休收入有几个潜在的来源，包括社会保障福利和前雇主的养老金收入。你也可以使用个人账户或401(k)或403(b)等雇主赞助的计划自己省钱。

什么是个人退休账户?

一个个人退休帐户是一个具有税务功能的账户，帮助个人储蓄退休费用。也被称为个人退休安排，这些账户你可以从几个来源持有退休储蓄，包括个人对账户的缴款，以及最初来自雇主赞助的退休计划的储蓄。

个人退休帐户的种类

个人退休账户是一种看起来和感觉上像任何其他账户(比如你的应税经纪账户或银行账户)的账户类型。但某些税收特征使退休账户不同于其他类型的账户。立法者设计这些账户是为了促进退休储蓄，因此使用这些账户有潜在的好处。还有一些限制不鼓励提前提款。

有两种类型的个人退休账户，每一种账户的税收处理方式都不同。在你选择哪种类型的IRA来使用或作出贡献之前，与税务专业人士讨论你的目标和你的情况。

传统的

传统的个人退休账户提供递延纳税增长;该账户中的收入不像标准银行账户那样每年都要交税。相反，你可以将任何收入进行再投资，并利用账户中的复利。

你还可以以a的形式获得税收优惠扣除用于你存入传统个人退休账户的钱，允许你将“税前”钱添加到你的账户中。然而，根据你的家庭收入和工作场所福利，你可能没有资格获得扣除，所以你可能需要缴纳税后缴款。当你从账户中取出资金时(例如用于退休时的支出)，任何从未被征税的资金——任何税前贡献和收益——在你提取分配的那一年都被视为收入。

罗斯

Roth ira提供免税增长的潜力。你不用扣款，而是把税后的钱存入罗斯账户。当你在退休时接受分配时，你可能会收到所有的钱是免税的(假设你满足了国税局的所有要求)。换句话说，你得到了你的原始贡献而且任何收入都免税。

罗斯个人退休账户有一些与传统个人退休账户不同的特殊限制，包括5年的等待期和可能妨碍你缴款的收入限制。也就是说，你通常可以在任何时候从罗斯账户中取出你的缴款，而不用缴税或罚款。这使得罗斯个人退休账户在应对意外需求时相对灵活，但如果你从账户中扣除收入，可能会有税务问题。

展期

翻转ira是传统的个人退休账户，从另一个退休账户接收资金。例如，你可以将税前401(k)资产转到一个滚转个人退休账户。在过去，这些资产可能是分开的，但合并资产是目前的常态。

尽管如此，为不同的资金来源保留独立的个人退休账户可能还是有很好的理由的。当你担心债权人保护、退休计划规则和其他问题时，“导管个人退休账户”可能是合适的。

雇主计划

一些雇主提供的计划像sep和simple在技术上也是ira。它们具有与传统个人退休账户相似的功能，但规则有所不同，因为它们是为小企业或个体经营者设计的。例如，捐款限额更高。与传统或罗斯个人退休账户相比，SIMPLE个人退休账户的提前提款惩罚更严格。

税收的特征

退休账户可以帮助你为退休储蓄一大笔钱。然而，美国国税局的规定限制了税收优惠，以便美国财政部继续获得足够的资金。本页提供了一个介绍性概述，但它不是一个完整的规则列表。总有一些复杂和容易错过的细节，一些复杂的策略可能会让你合法地绕过一些规则。向金融专业人士咨询，就如何管理储蓄获得个性化的建议。

贡献限制

美国国税局限制了你能支付的最大金额贡献每年存入一个标准的个人退休账户从其他退休账户转款和转款通常不计入这些限制，但转款会有复杂的陷阱，所以在转款之前要咨询专家。

提前支取

个人退休账户旨在为退休提供资金。虽然你可以在任何年龄退休，但美国国税局使用59.5岁作为你从个人退休账户中提款时可以避免某些税收罚款的年龄。你可以在此之前提款，但你可能必须为提前提款支付税务罚款(除了所得税)，除非你符合某些标准或使用先进的策略。罚款通常是你提取金额的10%，但对于SIMPLE IRA计划，罚款可能是25%。

限制型心肌病

当你在传统的个人退休账户中有税前资金时，你最终需要开始把钱取出来并产生税收收入。在70岁半之后，美国国税局要求从传统的个人退休账户中提取最低分配(RMDs)，这是为了在你的预期寿命内提取你的账户。Roth ira没有原始贡献者的rmd，但一些继承的Roth ira必须使用rmd。

税前还是税后?

能力扣除的贡献几十年来，传统的个人退休账户一直很有吸引力。储蓄者可能会减少他们的应税收入，从而更容易支付存款。然而，他们选择以后而不是今天纳税。这是否合理还是一个未知数——我们不知道未来的税率会是什么样子，也不知道税收系统会以令人惊讶的方式发生怎样的变化。

罗斯个人退休账户允许储户提前缴税，但同样，有几个未知数(比如税率将如何发展，规则可能如何变化，等等)。如果你传统账户里的钱比你想要的多，你可以把传统个人退休账户里的资产转换成罗斯账户，但这样做可能会带来意想不到的税务后果。

个人退休账户投资

个人退休账户只是一种带有税务特征的账户。这些特征对你的投资选择没有重大影响——你可以把个人退休账户看作是你熟悉的任何其他账户的“包装”。

虽然有一些例外，但你可以在IRA中使用几乎任何类型的主流投资工具，包括储蓄账户中的现金，定期存单共同基金或etf等风险较高的投资等等。对你来说，正确的投资取决于几个因素，包括你的目标和你用存款冒险的能力。

在哪里开立个人退休账户

你可以在银行、信用合作社、投资公司和其他金融机构开立个人退休账户。向任何提供商询问可用的投资类型、年托管费用和额外费用以及其他功能，以确定您应该在哪里开设个人退休账户。

重要的信息

税法是复杂的，自本文最初撰写以来，情况可能已经发生了变化。在做出关于你的钱的决定之前，核实事实是至关重要的，因为这一页可能包含错误和遗漏。向国税局查询或咨询专业税务顾问。