如何从员工工资中计算扣缴和扣除

你在考虑自己处理工资单？如果你遵循这里详细的步骤，计算员工工资的扣缴和扣除额并不困难。

你在这个过程中的目标是从工资总额金额(总工资是你欠员工的实际金额)网上支付(员工的薪水)。在你计算了支付期的总工资后，你必须扣除或预扣联邦所得税预扣款，FICA(社会保障/医疗保险)税州和地方所得税，以及其他扣除。

第一步:从每位员工那里拿到W-4表格

的美国国税局(IRS)要求所有在美国工作的人签署国税局表格圆满填写完减免证明在雇佣。这张表格包含了你需要支付给员工的重要信息，并确保正确计算了员工工资的扣缴和扣除。

除了雇员的姓名和地址、婚姻状况和报税状态外，你还需要从W-4表中获得其他信息来进行联邦所得税的预扣缴计算。

第二步:计算总工资

员工工资一开始是毛工资。工资总额是扣除或扣缴之前的工资总额。为了确定所得税和FICA税(社会保障和医疗保险)，使用所有的工资，薪金和提示．

如何确定总工资

对于受薪员工，从个人的年薪除以工资期的数量开始。对于小时工来说，它是工作时数乘以工资(包括工资)加班)。

如果你不确定如何支付员工工资，可以阅读这篇文章工薪族和小时工．

这里有几个例子，告诉你如何支付一个工资期如果该工资期间不包括加班，则适用于受薪员工和小时工:

假设你的员工的年薪是3万美元。这个工资除以的数目支付时间在一年内获得一个工资期的总工资。如果你每月给受薪员工发两次工资，一年有24个工资期，一个工资期的总工资是1250美元(3万美元除以24)。

小时工在支付期间按小时支付。如果一名员工的小时工资是12美元，他们在工资期内工作了38个小时，那么该员工的工资毛额是456.00美元(12 x 38美元)。

第三步:计算加班时间

如果每周工作超过40小时，所有小时工都有权获得加班费。根据工资水平，一些受薪员工可以免除加班费。低薪雇员如果他们的周薪等于或低于684美元(年薪35568美元)，即使他们被归类为豁免，也必须得到加班。

你可以支付超出规定的加班费，但这里我们用规定的金额。一些州还制定了加班法，要求加班费更高。检查你的州劳动部获取详细信息。

下面是一个如何计算加班的例子:

桑迪一周工作43小时。她有权按每小时工资的1.5倍加班费3小时。如果她的时薪是12美元，那么她的加班费是3小时18美元，加班费总计54美元。54美元的加班费加上她480美元的正常时薪(40小时x 12美元)，总共是534美元。这534美元是她这段时间的总工资。

第四步:调整社保工资总额

现在你有了总工资，我们可以仔细看看。在你计算FICA预扣税和所得税预扣税之前，你必须去除对员工的某些类型的付款。

付款类型不包括从社会保障工资可能不同于不缴纳联邦所得税的工资类型。

例如，如果你雇佣你的孩子(18岁以下)在你的企业工作，你必须在计算社会保障扣缴时扣除他们的工资，但在计算联邦所得税扣缴时不扣除。

这里还有一个例子:你对税收递延退休计划(如401(k)计划)的贡献不应该包括在联邦所得税或社会保障税的计算中。

第五步:计算联邦所得税(FIT)扣缴金额

要计算联邦所得税预扣税，您需要:

• 员工在工资期间调整后的总工资
• 雇员的W-4表格，以及
• 一份国税局的税单复印件出版物15-T:雇主税务指南．确保你有正确年份的表格。

2022年所得税等级(将于2023年提交)如下:

• 收入超过578,125美元的37%(已婚夫妇共同申报的收入为693,750美元)
• 收入超过231,250美元的35%(已婚夫妇共同申报的收入为462,500美元)
• 收入超过182,100美元的32%(已婚夫妇共同申报为364,200美元)
• 收入超过95,375美元的24%(已婚夫妇共同申报的收入为190,750美元)
• 收入超过44,725美元的22%(已婚夫妇共同申报为89,450美元)
• 收入超过11,000美元的12%(已婚夫妇共同申报为22,000美元)

第六步:计算社会保险和医疗保险扣除

你必须保留联邦保险捐税法税收(社会保障和医疗保险)从员工工资中扣除。

FICA扣缴的计算相当简单。

FICA税-谁付什么?
FICA税(员工总工资的%)	员工支付	雇主支付
社会保障税12.4%(每年最高)	6.2%	6.2%
医疗保险税2.9%，最高20万美元	1.45%	1.45%
附加医疗保险税	总薪酬超过20万美元，0.9%	0％

从员工的工资中扣除15.3%(7.65% = 6.2%的社会保障加上1.45%的医疗保险)的一半。FICA税的另一半是由雇主欠下的。

假设一名员工的周薪为1,500美元，计算结果为1,500美元x 7.65%(.0765)，总共为114.75美元。

注意不要从高收入员工身上扣除过多的社会保障税社保是有上限的每年领取，最高限额由社会保障局规定。

您还需要考虑医疗保险附加税高收入员工应得的扣除，当员工年收入达到20万美元时开始扣除。根据雇员的W-4状态，附加税是总工资的0.9%。雇主无需缴纳额外的税款。

第七步:扣除州所得税

大多数州对雇员的薪水和工资征收所得税。你必须做一些研究来确定这些扣除的金额，以及如何将它们发送给适当的州/地方税务机关。

你作为雇主的责任扣除，支付，还有纳税申报都将在本文中讨论。

第八步(可选):选择其他扣除额

演绎法还没讲完呢。以下是你可能需要计算的其他可能从员工工资中扣除的部分:

• 扣除雇员对健康计划的缴款
• 401(k)或其他扣除额退休计划供款
• 扣除公司内部基金或慈善捐款

记住，所有的扣减都是以总工资为起点和基础的。

一个雇员工资存根的例子

在上述员工的情况下，每周工资存根看起来是这样的:

雇员工资存根
工资总额	联邦所得税预扣	FICA扣缴税款	其他扣除	网上支付
1500美元	273.56美元	114.75美元	$0．00	1111美元。

别忘了雇主工资税

你必须在国税局的存款从雇员工资中扣缴的联邦所得税，联邦社会保险税，以及你作为雇主所欠的金额。具体来说，每次发薪后，你必须:

• 缴纳所有员工预扣的联邦所得税
• 缴纳所有员工的FICA代扣代缴税款
• 为所有员工缴纳一半的FICA税。

根据你工资单的数额，你必须每月或每半周存入一次。

你还必须提交一份季度报告941年形成显示你欠的金额和你已经支付了多少。

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