什么是有效税率?

实际税率如何运作

你的实际税率是你所欠税款的平均值除以你的应税收入。换句话说，你的有效税率是国税局为你的收入使用的所有税级的平均值。你首先要知道美国国税局纳税等级了解你的有效率。

如果你在2022纳税年度的收入为6万美元，而且你是单身，那么你的边际税率为22%，但你不用支付总收入的22%的税款。你只需要为最高的18,225美元，或超过41,775美元的部分支付22%的税。

下面的图表显示了2022纳税年度单身个人的有效税率，这是你将在2023年提交的纳税申报表。

要计算你的实际税率，你需要用你的收入除以你在每个纳税等级中缴纳的税款。有效税率的棘手之处在于，同一税级的两个人可能有不同的有效税率。

一个实际税率的例子

举个例子。如果你在2022年的总收入是80,000美元，你将在2022年为你收入的38,225美元支付22%的税率。如果你的总收入为6万美元，那么你只需为收入中的18225美元支付22%的税率。在这两种情况下，你的部分收入将按22%的税率征税，但你的实际税率将有所不同。

当你的应税收入是80,000美元时，你的实际税率是13.23%，而当你的应税收入是60,000美元时，税率是10.31%。是什么让税率如此不同?在22%的税率等级中，你赚的钱多得多，这使得你的实际税率更高。

了解你的实际税率有助于税务和预算规划，特别是如果你正在考虑生活中的重大变化，比如结婚或退休。

如何计算实际税率

看看你完成的2022年纳税申报表。在表格的第24行确定你所欠的总税额2022年表格1040．现在用第24行上的数字除以第15行上的数字(应税收入)。计算的结果就是你的实际税率。

有效税率与边际税率

美国的税制是累进税制。它使用边际税率而不是单一税率。你赚得越多，你需要支付的最高收入的百分比就越多。

你的边际税率是22%，总应税收入为60,000美元。边际税率只适用于你超过一定税率起征点的额外收入。你的实际税率是你为所有6万美元支付的平均税率。这更清楚地表明了你的实际纳税义务。

所以，如果你在2022年获得了6万美元的应税收入，你的有效税率是10.31%，而边际税率是22%。

你的税后收入是否按实际税率纳税?

你不会为你在纳税年度的收入支付有效税率。你将按应税收入的适用税率纳税，即减去任何扣除额后的余额(标准或分项),经常项目调整从你的总收入中。

如果你2022年的总收入为6万美元，你的应税收入为47,050美元，假设你根本没有资格享受任何其他税收优惠，你的单一纳税人的标准扣除额为12,950美元。你只有在你享受了你有资格申请的每项税收优惠后，才会对你的收入余额征税。

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