如何收集、报告和支付州销售税

如果你的公司销售的产品或提供的服务是应税的，如果你在一个销售税的州，你将需要建立一个流程来收集和支付销售税，并定期提交销售税申报表。

如果你的业务在阿拉斯加、特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州或俄勒冈州销售，不收取销售税，所以你不必担心这个过程(至少在这些州)。幸运的你。

征收销售税的复杂性

坦白地说，销售税是一团糟。涉及到许多征税地区，每个地区都有自己的税率和应税产品和服务清单。如果你在不同的州有税务存在(称为“税务联系”)，你可能需要就不同的项目收取不同的税。如果你在网上销售，要想弄清楚你是否需要向许多州的客户收取销售税几乎是不可能的。

逐步征收销售税

为了帮助您解决这个问题，我们收集了您需要遵循的步骤，以便为您销售的产品或服务收取、报告和支付销售税。以下是准备收集、报告和支付销售税的主要步骤:

1. 首先确定你是否必须在一个特定的州征收销售税税收关系问题)。
2. 如果你在网上销售，你还需要检查一下你是否需要对这些网上交易收取并支付销售税在你的州。
3. 在你所在州的税务机构注册。如果你在一个以上的州销售，你需要在每个州注册。你所在的州也会有相关信息产品和服务都要纳税．
4. 确定你必须收取的销售税税率。据估计，美国有11000个征税实体，因此确定和征收销售税可能非常复杂。
5. 设置从客户处收取销售税的流程。你可以在网上、零售店或跳蚤市场等外部场所销售。
6. 向客户收取销售税。
7. 通过你的商业会计系统收集你所有的销售和税收记录。
8. 向你所在的州发送报告。
9. 向你所在的州缴纳销售税。

确定你在一个州或几个州征收销售税的要求

作为企业，向客户收取销售税的要求取决于以下因素:

• 如果你是一个应税实体(称为应税实体)税收关系)在你的州
• 如果你销售的产品或服务在该州征税
• 如果你在网上销售，你需要在每个州查找作为在线卖家收取销售税的具体要求。

州销售税登记

当你确定你必须在一个特定的州征收销售税后，去你的州税务机关的网站注册你的销售税许可证。该许可证将允许您对应税项目征收、报告和支付销售税。你首先需要你的联邦雇主身份证号码以及所有关于你的企业及其所有者的信息。大多数州允许网上注册，所以在你开始申请之前要准备好所有的信息。

确定哪些产品或服务应纳税

并不是所有的产品和服务都要纳税在所有州。越来越多的州将更多的产品和服务列入征税项目清单。此外，各州正在努力确定什么是服务，什么是产品。例如，如果注册会计师处理营业税，那是服务还是产品?不同的州用不同的方式回答这个问题。

网上销售征收销售税

如果你有在线业务在美国，包括在线拍卖业务(如亚马逊卖家或eBay卖家)，你可能想知道是否必须为在线交易征收销售税。简单的答案有两部分:

• 如果你在网上销售给位于你所在州的客户，你必须收取销售税。这一点没有改变。
• 你所在的州可能还要求你向州外的客户(在线销售)收取销售税。

最高法院的一项裁决赋予了个人对其州内客户在线销售的征税权。这一决定,达科塔诉Wayfair案该法案允许各州要求在该州拥有“大量”业务的互联网卖家收取销售税，并将这些税缴纳给州政府。

目前对网上销售征税的许多州都对小卖家有豁免。对于年销售额低于10万美元或每年交易少于200笔的企业，这项豁免通常不需要缴纳销售税。

确定要征收的销售税税率

征收销售税的过程很复杂，因为有许多地方(州和地方)征收销售税，每个地方都有自己的销售税税率，以及不同的确定税收的方法，基于原产地或基于目的地。有些州以原产地为基础(意味着销售税从卖方所在地收取)，而其他州以目的地为基础(销售税从买方所在地收取)。一些州，如加利福尼亚州，有基于原产地和目的地的销售税地点。

价格根据您所在的地点而有所不同。如果你在多个地点销售，你必须包括每个地点的正确销售税。例如，如果您在州内的几个城市或县销售产品，则必须从每个地方收集正确的金额。如果你的产品在许多不同的地方销售，这就变得复杂了。如果您在多个州销售，还必须为每个州内的每个位置设置正确的金额。

向客户收取销售税

在您获得销售税许可后，您可以开始向客户收取销售税。你必须单独显示税额，这样客户才能看到税额;这通常不是问题，因为大多数销售收据都有显示金额的程序。如果你在网上销售，你的“购物车”页面将显示销售税的计算。您需要为适用的销售税金额或金额在计算机上编程，或开始使用在线销售税服务。

检查销售税豁免

在某些情况下，你销售的产品可以免征销售税。例如，在一些州和地方，食品和处方药可以免征销售税;如果你认为你的产品可以免税，请与你所在的州联系。

你可能还想找一个销售税证明如果你购买产品转售。每个州获得豁免证书的过程和要求是不同的。它适用于在某些州购买用于转售的产品、原材料和一些非营利组织

如果有人想从你这里购买，并说他们是“转售商”或他们购买是为了“转售”，他们需要向你出示有效的转售商许可证。一定要保留这个许可证的副本，以防你被州销售税代理人询问。

保持销售税的记录

在你收了销售税之后，你必须记录你收了多少。这些金额进入“应付销售税”负债账户，在你的会计系统。如果你有网上记账系统，您可以设置销售交易自动贴入此帐户。

向你所在的州报告销售税信息

除了支付你所欠的州销售税，你还必须定期向你的州税收部门提交销售税报告。现在大多数州都允许你在网上支付和报告销售税。

向你所在的州缴纳销售税

与你所在的州联系，看看你什么时候必须支付你所收取的销售税。付款的频率取决于你的销售量。在大多数州，如果你的销售额很高，你必须每月付款，但在几乎每个州，至少每季度付款。一定要按时付款避免逾期付款的罚款和处罚．

常见问题