如何在营业税中扣除创业成本

创业费用可能是昂贵的，但好消息是你可以用这些成本中的大部分来减少你的营业税。

有些启动成本可以在创业的第一年就扣除，而大多数必须在几年内分摊。这很复杂，但我们将澄清这些扣除的具体内容。

什么是创业成本?

新企业可以利用启动成本来减少营业税。这些启动成本必须用于创建一个活跃的行业或企业，或用于调查创建或购买一个活跃的行业或企业。

这些费用分为两类:

• 创业的成本，比如水电费和租赁空间的押金，创建你的企业网站，以及创业广告活动的成本
• 成立公司、合伙企业或有限责任公司的费用，包括州注册费、创建法律文件的费用，以及协助完成所有这些任务的律师费

扣除和摊销创业成本

美国国税局(IRS)将创业成本视为资本支出因为它们使用的时间很长，而不仅仅是一年之内。这意味着你不能把所有这些成本都指定为第一年的业务费用。

创业成本为无形资产(没有物理形式)，所以它们必须摊销(例如，分15年摊销)，从你创业的那一年开始。你可能无法收回这些成本，直到你卖掉企业或停业;这是一个复杂的讨论，最好留给你的税务专家。

购买的成本有形业务资产对于你的创业公司来说，就像车辆或设备一样，必须是贬值在资产的生命周期内。

第一年特别扣除

你可以选择在创业的第一年扣除高达5,000美元的创业成本和5,000美元的组织成本。如果你的创业或组织总成本超过5万美元，每扣除5000美元的金额就会相应减少。例如，如果你在第一年产生了53,000美元的启动或组织成本，那么你在第一年只能扣除2,000美元(5,000 - 3,000美元)。

你可以等到你卖掉你的企业或关闭企业时再收回你的启动成本，但大多数企业主不想等那么长时间才能从这些启动成本中获得税收优惠。

创业时不能扣除的成本

创业时不能摊销或扣除的成本包括:

• 成本有资格进入这类行业(例如，获得房地产许可证)
• 试图收购某一特定企业的成本
• 利息、税收或研究和实验费用
• 个人企业所有者(股东、合伙人或有限责任公司所有者)建立企业的成本

这些费用可以作为其他类型的费用扣除。

如果我不经商，这些费用可以扣除吗?

如果你的创业或生意失败了，你的成本分为两类:

1. 初步成本对您来说是个人成本，不能作为业务费用扣除。这些成本包括在你做出购买或创业决定之前的成本、进行全面调查的成本，或者对可能性进行初步调查的成本。
2. 创业失败的成本被认为是创业成本，费用可以像创业成本一样扣除或折旧。

如何在报税表上申报创业成本

要求摊销这些成本的成本为一年，使用折旧和摊销您可以填写第六部分的信息，然后在您的纳税申报单上填写这张表格。

要在启动成本和组织成本中扣除高达5,000美元的选举，您不需要提交单独的选举声明。你在纳税申报单上将这些费用列在“其他费用”项下。

如果你的总启动成本超过5万美元，一定要减少这些金额，不要忘记减少你想要摊销的金额，