如何为你的企业做银行对账

银行调节表是将企业的期末内部账面余额(根据其会计记录的现金余额)与银行对账单上的期末余额相平衡的过程。

对账通常是按月进行的，以确保所有的存款、取款和银行费用都被计入。银行对账单和账面余额之间的差异是很常见的，但企业必须解释每一个差异，并相应地调整总账。执行定期的银行对帐使企业能够找到任何缺少资金，防止欺诈，并核实资产负债表上的现金流。

什么是银行和解协议?

银行余额调节表是企业每月应进行的一项流程，以确保其银行对账单中的金额与其内部业务记录相符。这些记录包括支票登记簿、总账和资产负债表。

企业银行对账单上的期末余额和账面余额几乎不可能完全相同，因此通常需要调整账面余额以符合银行对账单。执行银行调节表的目的是发现和理解这些差异。所有调整完成后，银行余额调节表上的余额应等于银行帐户的期末余额。

为什么银行和解很重要

银行调节表是一个重要的内部财务控制工具，以确保每个月企业的所有资产都得到正确的解释。这有助于确保付款已被处理，现金收集已存入银行。

银行对账单和账面余额可能不同的原因有几个，包括:

• 杰出的检查
• 在途存款
• 利息收入
• 银行服务费
• 出现在银行对账单上但尚未记录在企业分类账上的电子收费和存款

例如，如果你要求电汇或停止支付支票，你的银行可能会为此收取费用。同样地，你所赚取的任何利息只会反映在银行对账单上，而不会反映在月末的企业总账上。

如何进行银行对账

银行对账一般是在收到银行对账单后每月进行的。这个过程可以手动完成，也可以使用会计软件。大多数会计软件解决方案——如Blackline、Xero和cashbook——都提供银行连接，这意味着该平台与你的银行进行了数字集成，并在最新的银行对账单可用时自动获取数据。

准备好文件

在进行银行对帐时，你需要查阅你的业务记录、支票登记簿和收据，以说明银行对账单中没有记录的任何交易。这些原始文件对对账至关重要，应以活页夹或电子方式保存。

检查存款，支票和借方

银行余额调节表的一个好的起点是使用你的商业记录上的余额与你的银行对账单上的余额的最后一次匹配作为起点。一旦你有了这些信息，下面是一些关键步骤:

1. 检查所有的存款，支票和借方。
2. 确保每笔存款都作为收入出现在你的账户上。
3. 检查所有的银行取款(借记)是否都记录在你的业务账簿上。这包括银行手续费等项目，这些项目可能没有记录在你的总账上。
4. 扫描你的支票登记簿，看看是否有任何正在转账的存款或未支付的支票可能会让你失望。例如，你可能在银行对账单的截止日期接受了支票，或者你最近写的一张支票还没有兑现。
5. 检查你的收据，找出银行没有自动记录的现金收据。

调整未支付支票

在银行调节表中，an未兑现支票是一种企业已经发行并记录在其总分类账上的支票，但尚未将其支取的银行账户结清。这意味着存款人还没有兑现支票，所以金额还没有从你的支票中扣除企业银行账户．因此，企业的银行余额将大于其实际现金数量。

在银行余额调节程序中，当计算调整后的银行余额时，要从银行对账单的期末余额中减去未偿付支票的总额。在这种情况下，没有必要调整企业的总分类帐帐户，因为未支付的支票在发行时就已记录在案。但是，如果企业决定取消一张未偿付的支票，你必须在总分类账上做一个现金借记分录，以增加账户余额。

举例如下:

X公司2月份从一般帐户提取了25万美元的支票。在1月份的银行余额调节过程中，X公司确定它有3万美元的未偿支票余额。X公司收到的银行对账单显示，2月份已支付20万元支票。X公司在二月底未付支票的计算方法为:

未偿付支票(期初余额)	30000美元
添加:已写支票	250000美元
需要支付的支票总额:	280000美元
减:已付支票(每张银行对账单)	200000美元
未偿付支票(期末余额)	80000美元

注意总分类账(G/L)调整

即使在核算了未偿支票之后，你的银行和账面余额仍有可能不同步。这意味着银行已经对你的余额进行了调整，而这些余额还没有记录在你的总账本(G/L)中。

您需要在您的担保书中说明这些费用，以完成对账流程。在完成银行调节表时，找到这些调整的最简单方法是查看银行对账单中的银行费用。还有，检查一下有没有其他未被记录的存款。一旦你找到了这些项目，你就需要调整G/L余额来反映它们。

例如，假设银行向你的企业收取了25美元的服务费，但它也支付了10美元的利息。您需要将账单余额再调整15美元。一旦你做了这些最后的调整，银行和账面余额就应该协调一致了。

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