如何收获资本损失或收益以节省税收

收获投资是指在正确的时间收集你所获得的收益或损失，这样你就可以降低你的税收和损失，并最大化你的收益。当你管理你的资本收益和损失时，你可以减少你要支付的总税额。你的总收益将会增加。

要做到这一点，你必须知道资本利得税是如何运作的。你还需要能够估计你每年的应税收入。管理你的资本收益意味着寻找与你当年预计的税率等级相关的有意义的收益或损失。

短期与长期资本收益

当你持有一项有利息的投资超过一年并将其出售时，你需要缴纳资本利得税。当你出售资产时，你会收到它当时的总价值。如果你持有它的时间超过一年，而且它的价值超过你投入的钱，你就有资本利得。如果它的价值比你投入的少，你就有资本了损失(也被称为公认损失)，无论你持有它多久。

持有不足一年的投资的资本收益按正常(赚取)收入纳税，必须在年度纳税申报中报告。这就是你当前和未来的税级发挥作用的地方。

长期资本收益的税率低于赢得了收入。许多人支付的资本利得率不高于15%，因为他们的年收入;那些在2021纳税年度收入低于8万美元的人将不用为长期资本利得纳税。如果你的应税收入在每年80,001美元至441,450美元之间，而且你是单身，你需要为任何资本利得缴纳15%的税(如果你已婚并共同报税，则为496,600美元)。

资本损失能带来什么帮助

如果你的损失大于收益，最多3,000美元的损失可以用来抵消普通收入。你可以将剩余的损失结转，以抵消未来纳税年度的收入。

当你以亏损而不是盈利的价格出售一项投资时，就会发生资本损失。你首先要在纳税申报单上申报损失，这将抵消你在当年申报的任何短期收益。例如，假设你在一年内有4,000美元的净资本损失和3,000美元的短期资本收益。你可以在那一年申请3000美元的损失，并将剩下的1000美元的损失转到下一个纳税年度。

将亏损滚动到下一年可以抵消你可能获得的任何长期收益。如果你把1000美元的亏损转到下一年，并获得了5000美元的资本利得，那么由于前一年的亏损，你只需要对其中4000美元的收益征税。

利用规则对你有利

如果你的年收入水平低到有资格获得0%的资本利得税，你会想要获得尽可能多的长期资本利得，直到更多的收益会让你进入更高的15%的资本利得税等级。这叫做“收获”资本收益．

如果你有资本损失要结转，你可能想要避免实现收益，而是用它们来抵消普通收入——比如你的就业工资收入。这意味着你必须在非退休账户中选择节税投资。你最好的选择将是tax-managed基金或者指数基金。

保护你的退休收入

你必须知道现行税率使用这些规则。你还需要在每年年底之前做一个税收预测，这样你就知道你的现状和你需要做什么。税收预测是一份粗略的纳税申报单，它估计了你认为会出现在纳税申报单上的所有内容。

通过使用始终关注税收的投资方法，你可以努力保留更多的收入，并增加你的税后退休收入。其中一种方法就是重新安排你的投资组合，这样你就可以在退休账户中拥有更多能产生收入的资产(如债券和债券基金)。然后，在你的非退休账户中配置更多能产生资本利得的资产(比如股票和股指基金)。

The Balance不提供税务或投资建议或金融服务。本资料并未考虑任何特定投资者的投资目标、风险承受能力或财务状况，未必适合所有投资者。过去的表现并不代表未来的结果。投资涉及风险，包括可能损失本金。