关于IRA轮转你需要知道的10件事

有细微的区别，什么被认为是一个爱尔兰共和军翻转以及所谓的IRA转移。重要的是要知道——无论是哪一个展期都是免税的，资金必须在不迟于从旧账户提取后60天内存入新账户(除非是受托人到受托人的转移，如下文将详细讨论)。

以下是你需要知道的事情爱尔兰共和军滚动而且转移工作，以及你能做什么和不能做什么。

仍在工作时转移资金

大多数公司的退休计划不允许你在工作期间将资金从计划中移出。要知道他们是否这样做，你可以打电话给你的计划赞助商，并询问他们是否允许所谓的“服务中分配”。该计划不必允许这种选择。

在职分配是一种不同于贷款或困难提取的交易类型。在职分配是一种交易，当你仍然在职时，你可以将计划中的一部分资金转到一个自我导向的个人退休账户中。只有一些计划允许这样做。

一旦你不再在那里工作，规则就会改变。到那时，把你计划中的资金转到个人退休账户可能是有意义的。为了避免扣缴税款，你会想要选择所谓的aIRA直接滚转支票的抬头是你的新金融机构作为新受托人还是托管人．

尽管大多数人认为爱尔兰共和军rollove就像把资金从401(k)账户转到个人退休账户一样，还有一种反向滚转把个人退休账户的钱转回401(k)计划．如果你在很多地方都有小型个人退休账户，而你的雇主计划提供了低费用的优质基金选择，使用这种反向滚转选项可以将所有资产整合到一个地方。

将资金从雇主计划转移到个人退休账户时的纳税义务

如果一个符合条件的翻转分布是直接付给你的，其中20%必须扣作联邦税。这是直接寄给国税局的。即使你计划将分配转到传统的个人退休账户，这也适用。您可以避免这种强制操作税收扣缴通过选择直接展期选项，分配支票将直接支付给您的新金融机构。

将资金从一个IRA转移到另一个IRA

一个爱尔兰共和军转移当你将个人退休账户的资金从一个金融机构直接转移到另一个金融机构时，通常是在类似的账户之间(例如，一个托管人的传统个人退休账户可以转移到一个新的托管人的传统个人退休账户)。只要没有分配应付给你，那么转让是免税的。

使用IRA资金免税，如果存款回IRA

如果你从个人退休账户中提取资金，然后在60天内将资金重新存入个人退休账户，这笔交易将不会被征税。您只能在任何12个月内进行一次这种类型的IRA转移。这种一年一次的规定不适用于资金直接从一个机构转到另一个机构的受托人到受托人的转账。

你可以用这60天的准备金从你的个人退休账户“借”钱很短的一段时间。但是，如果在60天内没有偿还分配的任何部分，并且你的年龄在59岁半以下，它将被视为个人退休账户尽早撤军除非你有资格获得例外，否则你需要缴纳税款和罚款。

使用滚动来移动部分帐户

幸运的是，爱尔兰共和军展期不是一个全有或全无的命题。你可以使用个人退休账户展期，将一部分资金从一个个人退休账户转到另一个个人退休账户，或者在退休后，将公司退休计划的一部分展期到个人退休账户。

继承并转入您自己的帐户

如果你继承传统的个人退休账户你可以把你配偶的钱转到你自己的个人退休账户，也可以把它命名为继承的个人退休账户。这两种方法都有利有弊。

如果你从配偶以外的人继承了一个传统的个人退休账户，你不能让它滚转，也不能让它接受滚转供款。您必须在指定的时间内提取个人退休帐户资产，根据最低分配规定(RMD)。

最低分配要求

必须在某一特定年份分发的金额所需的最小分配规则没有资格享受个人退休账户展期待遇。但是，您可以从您的个人退休账户分配投资份额，以满足RMD要求。这些股票可以继续投资于一个非退休经纪账户。无论你分配现金还是股票，从你的IRA分配的任何金额都将在1099-R上报告，并作为收入包括在你的纳税申报表上。

在报税表上申报滚转交易

IRA滚转在你的纳税申报表上报告，但作为免税交易。即使你正确地执行了IRA的滚转，你的计划受托人或托管人也可能会在他们发给你和国税局的1099-R上报告错误。在我的职业生涯中，这种情况发生过很多次。

如果你的托管人错误地报告了交易，而你把文件交给了你的税务专业人员，而没有向他们解释交易，它可能会在你的申报表上被错误地报告。为了确保你不会在IRA滚转或转移时纳税，请仔细向你的报税人员解释任何IRA滚转或转移交易，或者如果你准备自己的报税表，请仔细检查所有文件。

转到罗斯个人退休账户的税后资金

最近的税务裁决证实，符合条件的公司计划中的税后资金可以转入罗斯个人退休账户(Roth IRA)。这是一个很好的选择，因为罗斯个人退休账户的钱是免税的，你也不需要从罗斯账户中分配。

将公司股票从计划转移到个人退休账户

一旦你退休或不再在那里工作，你可以使用特殊的税收规则将公司股票从计划中分配出去。这是一种叫做未实现增值净额(NUA)。有些401(k)计划允许你将现有的股票直接转移到个人退休账户。许多机构要求这些资金以现金而不是股票的形式进入你的个人退休账户。与你的401(k)计划财务托管人联系，看看允许哪些分配选项。

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