如何从有限责任公司支付薪水

一个有限责任公司,或有限责任公司这是美国所有州都承认的通用商业结构。成立有限责任公司相对简单，有助于保护其所有者(也称为成员)免受个人责任。有限责任公司还允许成员通过消除公司税和将企业收入的税收负担按个人税率转移到个人成员身上来避免双重征税。

有限责任公司的类型和公司的税收选择决定了成员如何为他们的工作支付报酬，以及企业和所有者在纳税时如何被对待。了解这对你的有限责任公司意味着什么。

如何对有限责任公司征税

有限责任公司是一种有吸引力的商业结构，特别是对小企业来说，因为它结合了公司和合伙企业的某些好处。与公司类似，有限责任公司的所有者(也称为成员)受到个人利益的保护责任这意味着即使公司遭遇破产或诉讼，他们的个人资产也不会面临风险。

美国国税局将根据有限责任公司的类型和成员数量区别对待:

• 成员有限责任公司这些企业只有一名成员，出于税收目的，它们被视为类似于个人独资企业。根据美国国税局的规定，企业收入和所有者收入之间没有分离;这就是所谓的被忽视的实体。
• 多成员有限责任公司:有一个以上所有者(或成员)的有限责任公司，按合伙企业纳税。合伙企业本身(或有限责任公司)不直接向美国国税局缴纳公司税。相反，个人成员根据他们的所有权份额纳税。
• 公司有限责任公司:这些有限责任公司通过通知美国国税局，选择按公司或S公司纳税。

你的有限责任公司结构决定了你如何支付自己

作为一个企业主，给自己发工资并不像收集W-2那么简单，即使你认为自己是企业的稳定员工。相反，合伙人根据有限责任公司的运作方式以不同的方式收取收入。

成员有限责任公司

出于税收目的，单一成员有限责任公司的功能类似于独资企业．两者都被认为是转移业务，其中合伙企业的收入“转移”到所有者的个人所得税中。在这种情况下，企业实体被视为独立于所有者，这意味着它们是同一个实体。因此，单一实体有限责任公司或独资企业的所有者可以使用一种称为所有者提款的方法来支付自己的工资。

多成员有限责任公司

多成员有限责任公司也被认为是传递实体。合伙人的企业收入要按每个合伙人的持股比例纳税。一些合伙人收到业主提款，这被认为是在年底或季度末分配利润的提前支付，但其他人更喜欢更稳定的收入，类似于工资。这些被称为担保付款，它们的支付不考虑合伙企业的收入，这意味着即使这会导致企业亏损，它们也会得到支付。

与所有者提款不同，保证付款被视为一项业务支出，并对企业的净收入产生影响。在一些合伙企业中，成员可以通过所有者提款、保证付款或两者的结合来支付自己。

公司有限责任公司

选择被视为C类公司或S类公司的有限责任公司稍微复杂一些，也不太常见，尤其是对小型企业而言。然而，这些类型的税收分类意味着企业的所有者不能获得所有者提款，必须被视为雇员。这些业主雇员必须得到合理的补偿，并通过扣缴联邦就业税的工资系统发放工资，就像任何其他雇员一样。在这个工资之后，所有者雇员可以从公司的年度利润中提取分配和股息，这是被考虑的应纳税所得额。

支付自己的准则

新企业主为了把钱留在公司帮助公司发展，往往给自己的薪酬过低。虽然这是一个高尚的和潜在的有用的策略，但重要的是要注意，每个合伙人都要对他们的业务收入部分征税，无论他们是否每年提取全部份额。所以，虽然这看起来很明显，但作为一个企业主，你必须记得给自己付钱。

此外，无论您是合伙企业的成员还是单一成员有限责任公司(或独资企业)的所有者，在制定您的付款结构时，您都需要记住一些基本指导原则:

• 如果你有合伙人，在合伙协议或公司章程中尽早建立一个有保证的支付金额和/或股息支付计划。
• 考虑你的个人开支，确保你的主人的提款可以支付你的基本生活费用。
• 与会计合作，留出资金，以适应季度预估的税收支付表格1040es。
• 确保所有付款都有书面记录。业主提款和保证付款应该以支票或银行的形式进行转移并清楚地记录在公司的账簿上。这将在美国国税局的审计中保护你。

你如何纳税

当你需要纳税时，根据你的有限责任公司类型有不同的考虑因素。与合格的报税人员合作可以帮助简化这个过程，特别是当你的业务变得更加复杂时。

成员有限责任公司:单一成员有限责任公司和独资企业被认为是不受重视的实体，因此公司的利润、亏损、扣除和其他相关财务信息直接在所有者纳税申报表的附表C上报告。

多成员有限责任公司或合伙企业:合伙企业不单独报税。相反，他们必须提交信息申报表表格1065和附表K-1s，其中详细说明了每位成员全年收集的分配和保证付款。然后，成员们在纳税申报表的附表E上报告他们从k -1中获得的收入，并在附表SE上报告自雇税。

公司有限责任公司：如果有限责任公司是C公司在美国，正常的企业税收规则适用，企业必须提交1120表格企业所得税申报表。如果有限责任公司选择被视为S公司，那么公司必须提交表格1120S，每个所有者必须报告他们的公司收入份额，就像多成员合伙企业一样。

常见问题