如何申报和支付独立承包商税

自雇通常意味着成为一个独立的承包商，也就是说，一个独立的商人。这实际上只是另一种获得工作报酬的方式，只是不是作为员工。如果你曾经是一名雇员，而你现在是一个独立的承包商，你会发现税收是不同的。

在本文中，您将了解如何支付自己，如何必须为业务收入纳税，以及如何通过扣除业务费用来节省业务税。

什么是独立承包商?

一个独立的承包商(IC)是指为别人工作但不是雇员的人。员工是为企业工作的人，企业控制着要做什么以及如何做。

独立承建商被认为是自雇人士，因为独立承建商从事贸易或业务，为自己经营业务，包括兼职经营。

美国国税局将独立承包商描述为向公众提供服务的人。这个人被雇来做特定的工作。如果有其他人控制要做什么和如何做，你就不是一个独立的承包商;换句话说，服务如何执行的细节。

独立承建商是否独资?

从所得税的角度来说，你可能被认为是一个投资人如果你是一个独立的承包商。独资经营者是企业的唯一所有者，不是合伙企业或公司。

“独资经营者”是小企业的默认形式。你不需要在你的州注册你的企业，但你可能想要注册你的商号您所在的地区或美国专利商标局(USPTO)。

独立合同如何影响我的工资?

你仍然可以从你的工作中获得报酬，但你的报酬来自你的业务收入，而不是薪水或工资。你从你的工作或产品中获得的钱会进入你的商业支票帐户．(是的，你应该有一个单独的商业银行账户。)你可以把钱从生意中拿出来(这被称为“抽取”)，但不能作为工资，因为你是所有者-不是雇员。

你从你的企业收到的付款没有任何联邦所得税预扣因为你不是雇员，而且没有社会保险或医疗保险的扣除。你将以。的形式支付自主创业税收．

独立承包商如何缴纳所得税?

联邦所得税

当你准备你的个人所得税时，你必须使用你的表格1040或1040- sr的特定时间表。这个表单叫做“C计划，列出了你所有的业务收入来源和所有的业务支出。

你的净收入(利润))然后包括在你的纳税申报单上，连同你收到的其他收入和你的自雇税，以达到你的总应税收入。

州所得税

大多数州都有所得税，是的，作为一个独立的承包商，你必须为你的收入支付这些州所得税。

如何计算自雇税?

从附表C中获得的净收入金额(“利润”)决定了你应缴纳的自雇税金额。这个计算是按规定进行的计划本身．计算的结果是税额，它被加到你必须支付的所得税总额中。

作为独立承包人，我可以扣除哪些费用?

你可以扣除典型业务费用你已经付过钱了。你一定有优秀的记录在费用发生时制作，以显示业务费用和金额，以备审计。这里有一个清单从A到Z的营业税减免．您也可以参考美国国税局刊物535有关业务费用的更多信息。

我如何知道什么是业务费用?

美国国税局表示，你只能扣除对你的业务“普通和必要”的费用。普通费用是指在你的工作类型中常见的费用(比如起草员的起草工具)。必要的开支是有益的和适当的。如果你想扣除费用，他们必须满足这个“普通和必要”的测试，而不是个人费用。一定要记录费用的日期、金额和业务用途。

我是否需要按季缴交预估税?

作为一个企业主，你没有薪水，你没有联邦所得税、州所得税或自雇税的预扣缴。因此，你必须季度预估付款如果你的企业有利润，为你的企业收入和其他收入缴纳所得税，并为自雇税。

季度预估付款通常每年到期四次:4月15日，7月15日，10月15日和次年的1月15日。

你可以用你前一年的收入作为计算你估计的税单的基础，根据你的月收入减去潜在的扣除额，乘以12，或者与报税人员合作。

我必须付钱给别人帮我报税吗?

你也许能用上这个网上营业税申报服务如果你有一份简单的营业税申报表，没有员工或产品库存。

然而，如果你选择自己做这项工作，或者只是想更好地管理你的业务，这里有一些建议最佳会计应用程序为您的簿记和税务计算需要。

我能拿到所得税W-2表吗?

你不会在每年的1月收到W-2，而是会收到一份名为a的表格1099 - nec来自任何一年内支付你600美元或以上的客户。如果你从任何一个客户那里支付的金额低于600美元，你不会从他们那里收到1099-NEC表格，但你仍然必须在你的营业税申报表上包括你所支付的金额。

作为独立承办商，我如何为我的收入缴纳所得税?

首先，您必须确定净收益你所有的商业活动。你作为独立承包人的工作收入会被记在账上安排C。你作为IC的工作收入被列出来，然后是任何收入扣除都取了，得到一个净收入数。这个数字被带到第3行表1的第2行计划本身．这些时间表上的信息包括在表格1040上，以计算你的调整后总收入。

我可以获得合格的业务收入扣除吗?

2017年的税法包括对小企业主的税收减免，称为“合格业务收入(QBI)扣除这项扣除是合格业务收入的20%，除了你通常的业务费用扣除。独立承包商可以在2018年至2025年的纳税年度享受这一扣除。对于高收入的企业主，这种扣除可能是有限的或不适用的。向你的报税人员查询更多信息。

独立承包商的税收——一个例子

一个独立承包商在2020年为几个客户工作，全年总收入为27,000美元，如从客户那里收到的2020年工作的1099-NEC表格所示。他们没有其他收入，但他们的配偶有一份全职工作，他们要提交联合纳税申报单。

他们完成了2020年营业税的附表C，他们的业务净收入在扣除允许的费用后是18,000美元。这笔款项在附表1第3行，然后在1040表上。

他们还必须为其营业收入的16,623美元(18,000美元的93.5%)缴纳自雇税。附表SE的计算结果显示，他们欠2,543.32美元(15.3%)的自雇税。他们获得了这么多的社会保障福利。该金额的一半(1,271.66美元)被扣除。

为了避免延迟付款的税务处罚，配偶可以增加他们的工作预提，或者我们例子中的独立承包商可以开始估计税款，全额支付，每个季度(4月15日，7月15日，10月15日和2021年1月15日)支付四分之一的税款。

同样，如果他们居住在德克萨斯州、路易斯安那州、俄克拉荷马州或任何其他因2021年严重冬季风暴而被宣布为灾难的地区，他们的截止日期为2021年6月15日。

这只是独立承包商税可能起作用的一个例子。你的情况可能不同，所以请咨询税务专家，或使用其中一种税务方法报税软件帮助你准备税务的程序。