如何使用72(t)付款提前IRA提款

基本上相等的定期付款规则允许你从银行取出钱爱尔兰共和军在59岁半之前。它还可以让你避免10%的损失罚税．这种方法也被称为“72(t)付款”，因为该规则适用于国税局法典第72(t)条。这些付款也被称为“SEPP付款”。

如果您选择72(t)年付款，您必须根据特定的时间表提取资金。国税局给你三种不同的方法来计算你的提款时间表。更多地了解这三种方法，以及在使用它们之前需要了解的内容。

在你开始从个人退休账户中收取72(t) SEPP付款之前

当你开始接受72(t) SEPP付款时，你必须坚持5年或直到你达到59岁半，以较晚为准(除非你残疾或死亡)。例如，如果你从52岁半开始使用SEPP方法(在你59岁半之前7年)，你必须一直使用你设定的付款计划，直到你59岁半。但如果你从57岁开始使用SEPP方法(在你59岁半之前两年半)，那么你必须坚持五年或直到62岁。

如果你在规定的时间内离开你的时间表，美国国税局将对你征收罚款所有到那时为止提取的金额。因此，在你开始72(t)提现计划之前:

• 检查一下你是否有资格申请其他的职位IRA提前提款罚款的例外(包括医疗费用和首次购房)。
• 如果你有财务问题或与债权人有问题，请重新考虑。虽然你可以从你的个人退休账户中提取资金，但你仍然可能会在破产．你从个人退休账户中取出的任何资金都将受到更少的债权人保护。

选择72(t)次提款的最佳方案

如果以上两种方法都不适合你，那么是时候决定用什么方法来计算你的提款了。有三种选择。你不需要自己进行这些计算，因为你可以使用下面列出的在线72(t)计算器之一，但了解计算是如何工作的很重要。

1.最低分配要求(RMD)

首先在相应的国税局表格上查找你的年龄。然后表格会告诉你用什么除数来表示你的年龄。然后用你之前的年终账户余额除以你在国税局表格上找到的数字，这就得出了你今年的分配。

这种方法要求你每年根据你之前新的年终余额和年龄重新计算所需的提款金额。

2.摊销

这种提款方法创建了一个年度提款时间表。它的计算就像抵押贷款的付款计划。你使用最近报告的账户余额，比如上一个月的账户结算单，并假设一个合理的利率。

然后，根据适当的预期寿命表创建一个年度支出计划。选择下列表格之一:单身生活，与非配偶受益人共同生活，或统一生活。(如果你的配偶比你小10岁以上，可以选择统一的生活。)

3.Annuitization

这个选项使用的方法就像养老金或保险公司用来确定终身年金支付金额一样。你用最近报告的账户余额除以年金因素。你可以在死亡率表中找到2002-62号修订规则附录B．

上述的摊销和年化选项都会导致固定的年度支付金额。你必须坚持五年或直到你达到59岁半(以较晚为准)，除非你一次性切换到RMD支付方法。

在线72(t)计算器

不要担心自己计算这些选项。使用下面两个在线计算器中的一个来计算这三个时间表:

• 72(t)计算器由CalcXML:该计算器允许您在计算选项中使用的合理利率之外分配增长率。它使用增长率来告诉你，如果达到了这个回报率，在适当的提款后，你的账户余额将会增长到多少。这个计算器还为每个选项提供了图表和时间表。它还可以生成PDF报告。
• 72(t)计算器由银行利率这个计算器有滑条，可以让你很容易地调整输入，但它最好的功能是图表下面的文字。它提供了相当多的额外详细信息。

你不能自定义提款金额——至少不能直接定制

您必须使用上述其中一种方法来计算72(t)付款的定期付款金额。国税局不允许你选择你的支付金额。

如果你不能用计算器计算出你需要的付款金额怎么办?然后你可以通过调整个人退休账户的余额来达到你想要的付款金额。你必须增加或减少你的个人退休账户余额展期从或进入另一个IRA，例如-在你建立SEPP付款之前。一旦你开始了你的SEPP付款计划，你就不能再从你的个人退休账户中添加或删除资金(当然，你的计划付款除外)。

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