理解业务利润与现金流

了解企业现金流与利润或净收入之间的差异意味着企业的成功与失败。在你的商业报告中，利润看起来很好，它们可以帮助你获得融资，但现金流在困难时期保持你的业务更重要。

本文将探讨利润和现金流的概念，它们在企业的会计和税务目的中所起的作用，以及什么时候它们是最重要的。

营业利润及净收入

利润及净收入经常感到困惑。它们基本上指的是同一件事，但在不同的业务环境中。利润是一种会计报表，它显示了从企业收入中减去费用的结果。例如，如果一家企业当年的收入为5万美元，支出为3万美元，则该企业的利润为2万美元。

一家企业在年度报表上报告其利润损益表(有时也称为损益表)，显示企业在一段时间内的收入和支出。

净收入的计算方法与利润类似，从业务总收入开始，减去各种费用，得到净收入总额。美国国税局(IRS)在营业税申报表中使用“净收入”一词。

例如，一个独资经营者可以计算他们的企业的净收入安排C作为业主个人纳税申报表的一部分。然后，净收入计算包括在所有者的个人纳税申报表1040/1040-SR上，以及所有其他企业主的收入。

现金与现金流量

现金是指手头有现金资产由具有价值的企业拥有，因为它可以被用来毫不拖延地支付费用。现金类型包括你的商业支票、储蓄、货币市场账户和其他可以立即用于支付的类型。

现金流指的是资金流入和流出你的企业，通常是通过你的企业支票账户。如果净现金流是正的(流入的现金多于流出的现金)，这对你的业务是有利的。然而，如果它是负的，这意味着你的企业花费的比从客户那里得到的多。

企业在一年内跟踪并报告他们的现金流现金流量表．报表从年初的现金和现金等价物开始，到年底以这个金额结束。

一年内现金进出的活动类型如下:

• 经营活动的变化，包括客户付款的现金，账单的现金支付，折旧及摊销关于主要资产，以及其他资产价值的变化
• 从投资中获得现金
• 从融资中进出现金

其结果是该年度现金和现金等价物的变化。

现金流和利润如何运作

为了理解现金流和利润之间的区别，让我们假设看一下a公司的活动商业银行账户．这个月和前几个月的销售额在你的银行账户上有3000美元。你需要为你的办公空间支付1100美元的租金。你还需要支付水电费(220美元)和帮助你进行网页设计项目的自由职业者(850美元)。这样一来，你的商业银行账户就少了2170美元，剩下830美元。

这个月是季度末。损益表上这个季度的利润是5200美元。但即使你赚了，你也不能拿出超过830美元支付你自己作为企业主的工资因为你没有足够的现金。

会计影响利润但不影响现金流

现金流反映了企业的流动性。流动性就是有足够的钱用于消费和投资。与此同时，盈利能力显示了企业的收入与支出的对比，其中一些支出不是以现金形式支出的。下面是一些例子:

折旧是企业的非现金支出。这是一个会计概念，减少损益表中可折旧资产的价值，因此它影响你的业务利润，但不影响你的现金流。

库存和销货成本也会影响利润，但不一定是因为现金支出的时间。例如，您可能已经购买了一些产品并将其放入库存中，其中包括尚未销售的产品。

现金流量和利润的会计方法

企业可以使用两种会计方法之一现金及应计利润．在现金会计中，你扣除业务费用，并在收到或支付的当年增加业务收入。但是，在权责发生制会计中，收入是在发送账单或发票时收到的，并且必须在收到账单时确认。

在权责发生制会计中，你的现金流和你的利润是两个不同的东西，尤其是在年底。例如，假设你在12月15日给客户发了一张3100美元的发票，而客户直到1月份才付款给你。现在你的损益表上有3100美元的销售额，但这笔钱还没有存入银行——这意味着还没有现金。在损益表上确认该年度的收入。

同样，如果你在年底收到8,000美元的账单，而你直到1月份才付款，你可以把这笔费用写在当年的纳税报表上，即使你的现金流量表不包括这笔费用。

利润和现金流哪个更重要?

利润和现金对企业来说都很重要，原因各不相同。

有可能出现盈利而现金流为负的情况。也有可能有正的现金流和增加的销售额，但不盈利。

对于刚起步的小公司来说，俗话说“现金流为王”。如果你从客户那里获得的收入不足以支付你的账单，你的企业可能在盈利之前就倒闭了。这就是为什么初创企业对贷款机构来说是风险最大的。

在企业发展的任何阶段，管理现金流都是非常重要的。例如，如果你没有现成的紧急现金供应，在像大流行这样的灾难情况下，当客户不再来上班时，你很快就会遇到问题。

从长远来看，盈利记录将向潜在投资者和贷款机构表明，你的企业是可行的，能够增长，能够长期生存。