给雇主的重要失业税问题

如果你有员工，你必须支付失业税，为员工提供失业福利。这只是其中之一雇佣税所有雇主都必须付费。以下答案可以帮助您解决有关这些税收的最常见问题。

什么是失业税?

失业税是由雇主向联邦政府和各州支付的，以提供资金失业救济金针对失业的员工。针对雇主的失业计划就像保险一样，意味着雇主支付保险费用。所收取的税率(它被称为税)是基于业务的类型。

失业税要交多少?

联邦失业税腰布税收)雇主是否根据工资总额雇员的(工资或薪金)。FUTA税百分比可能每年都有变化。

首先，确定你是否需要支付失业税。你必须支付失业税，如果:

• 你在本年及去年的任何季度向雇员支付1,500元或以上的工资(工资总额),或
• 在今年或去年的任何20个或更多不同的周内，你有一个或多个员工至少在一天的某个时间工作。

然后，确定税率．联邦失业(FUTA)税率为员工工资的6.0%，每年不超过7000美元。税率受国家税收抵免的影响。7000美元是联邦工资标准。但你的税率可能会低一些，因为可以申请国家税收抵免。

一般来说，你可以从你的FUTA税中扣除你支付给州失业基金的金额。抵免额可能高达FUTA应税工资的5.4%。如果您有权享受最高5.4%的抵免，抵免后的FUTA税率为0.6%。

如果你按时全额支付了州失业税，并且与FUTA税相同的工资，你就有资格获得最大的抵免。如果你所在的州没有全额支付它欠FUTA基金的款项，你的信用可能会减少。国税局有一份信用削减州以及信贷减免金额。

州失业税如何影响我作为雇主的支付?

美国国税局有一个失业税信托基金支付联邦和州失业税的管理费用。一般来说，你的企业会根据你向州失业基金支付的金额获得信贷。

一些州从该信托基金借款，而其中一些州不偿还贷款。如果一个州在两年内没有还款，该州的雇主可能会被要求支付额外的失业税。

如何计算FUTA税?

对于每个工资单，您必须根据总额确定FUTA应纳税额工资总额(在扣缴或扣除之前支付)支付给员工，每名员工每年最高7000美元。然后将这个总数乘以FUTA税率(目前为0.06%)。

当你计算了所有雇员在支付期间的总税额后，你必须在表格中留出这个总数应付账款账户(失业税)在你的会计系统。失业税是信托基金税，这意味着它是你必须支付给政府机构的一笔欠款。

是否有部分款项免征FUTA税?

美国国税局表示，你可以在计算就业税时将付给员工的某些款项排除在外。这些包括:

• 附加福利，如一些膳食和住宿的价值，事故或健康计划的贡献，以及支付自助餐厅计划
• 团体定期人寿保险
• 雇主为退休和养老金计划(如401(k)计划)缴费
• 受扶养人抚养费

如何向国税局申报FUTA税?

在每年的年底，你必须完成940年形成．这个表格要求你计算上一年的欠款总额和已经支付的金额。您必须在下一年的1月31日之前将余额连同940表一起提交给国税局。你可以阅读更多关于如何完成表格940 -雇主年度联邦失业税申报表．

如何支付联邦失业税(FUTA) ?

FUTA税是按季度支付的，在你有500美元或更多的纳税义务的季度，根据你从工资中留出的金额。如果您在任何季度未支付的FUTA税超过500美元，您必须在季度结束后的最后一天存入未支付金额，即4月30日，7月31日，10月31日和1月31日。

如果你未付的FUTA税是500美元或更少，把它带到下一个季度;不需要押金。

• 首先，你必须计算每个工资的FUTA税。
• 然后，在任何一个季度，你的FUTA纳税义务总额超过500美元，你必须缴纳押金。所有就业税存款必须使用EFTPS(联邦税收存款系统)。阅读更多EFTPS，包括如何注册和付款。
• 在每年年底，当你提交年度失业税报告时，你必须支付前一年到期的FUTA金额形成于940年。

我如何开始支付和报告失业税?

当你开始一项新业务时，你必须在你的网站上指定一个预期的员工人数雇主身份证申请．这向国税局和你所在的州提供了你有义务支付和报告失业税的信息，他们可能会联系你。

如果没有人联系你，或者你决定以后雇佣你的第一个员工，你可以自己开始这个过程。在你所在的州注册(见下文)，并联系国税局开始支付失业保险。

如何了解州失业税?

每个州都有一个单独的计划，为工人提供失业补偿福利，并为这些福利提供资金。各州通常设立基金来支付税款。美国劳工部有关于州失业税收条例．

家庭雇主必须支付失业税吗?

如果你雇佣员工在你家里工作，你可能需要根据他们的工资支付失业税。美国国税局第926号出版物-家庭雇主纳税指南有更多信息。