税收抵免和扣除

当你完成纳税申报单时，税收抵免直接从你欠国税局的金额中扣除。它们甚至比税收减免更好，因为它们适用于你全年的税收债务，有些甚至可以带来现金返还。其他的可以结转到以后的纳税年度。

分项扣除是你在纳税年度支付的一项免税费用。分项包括报告特定类型的允许扣除的费用，将它们加在一起，然后在纳税申报单上输入总数。分项总额从你的应税收入中减去。

税法允许你有效地把你的一些收入免税，以帮助满足你的生活费用。它提供了两种减少应税收入的选择:标准扣除额和分项扣除额。您可以在2020年1040纳税申报单的第12行从您的应税收入中扣除纳税年度的标准扣除额。

某些员工可以使用表格2106来扣除他们在工作中产生的“普通和必要的”费用。美国国税局表示，“普通”意味着这是你的贸易或职业中的一项常见支出。“必要的”实际上意味着你不花这笔钱就不能完成工作，或者至少你不能方便地完成工作。费用必须是“有益的和适当的”。

如果一个美国人同时向外国政府缴纳所得税，就可以用外国税收抵免抵免任何美国联邦所得税。减免的目的是为了减少同一份收入被美国和收入来源国两次征税的影响。

扣除额是国税局给纳税人的礼物，“超限额”扣除额就是其中之一。所有的扣除额都要从你的应税收入中扣除，所以你要少交一些税，但这些特别有益——它们减少了你的调整总收入(AGI)，无论你是逐条列还是取标准扣除．线上扣除现在列在2020年附表1的第二部分“额外收入和收入调整”中。

统一的税收抵免适用于适用于类似税收的两种或两种以上不同的税收抵免。在遗产税和赠与税的情况下，统一的税收抵免提供了一个固定的金额，任何个人都可以在他们的一生中赠予这两种税中的任何一种。

《减税和就业法案》(TCJA)由前总统唐纳德·特朗普于2017年签署成为法律，并于2018年生效。根据TCJA，标准扣除额几乎翻了一番。除了最初的增加，标准扣除额每年都在增加，以跟上通货膨胀。在2021纳税年度，单身申报人(已婚纳税人单独申报)的标准扣除额为12,550美元，已婚夫妇共同申报的标准扣除额为25,100美元，已婚夫妇共同申报的标准扣除额为18,800美元户主申报人。

投资利息是指贷款所得用于购买用于投资的财产所支付的利息。例如，如果你贷款买股票，贷款的利息可以作为投资利息扣除。高收入者在按净投资收益计算3.8%的净投资所得税时，也应扣除投资利息。