你必须为你的遗产缴纳州税吗?

遗产税是指当继承人从死者的遗产中获得资产时征收的税。遗产税不是基于遗产的整体价值;那是遗产税。它是基于受益人和被继承人之间的关系，以及特定继承财产的价值。这也取决于死者的居住地。

这两种税通常被归为“死亡税”，并不是每个州都有死亡税。事实上，只有六个州征收遗产税。即使你所在的州有遗产税，你也可能不需要缴纳。继续阅读以了解更多。

征收遗产税的州

美国征收遗产税的州包括:

• 爱荷华州
• 肯塔基州
• 马里兰
• 内布拉斯加州
• 新泽西
• 宾西法尼亚

每个州都有自己的法律规定谁可以免税，谁必须纳税，以及他们需要缴纳多少。

马里兰强加这两个遗产税和遗产税。新泽西州在2018年废除遗产税之前也是如此。爱荷华州也在逐步取消遗产税，计划到2025年完全取消遗产税。

州规定通常包括遗产价值的起征点，以确定是否应支付死亡税。低于这些免税金额的遗产在该州无需纳税。例如，假设你25岁，从你的家族朋友那里继承了10万美元，但你所在的州有25,000美元的豁免。你只需要支付75,000美元的遗产税。爱荷华州是不征收遗产税的州之一，当净遗产价值在2.5万美元或以下时。

内布拉斯加州是另一个有免税额的州，如果受益人年龄在22岁以下，该州不收取遗产税。

州遗产税税率和豁免

状态	继承税率	豁免
爱荷华州	2022年为3%至9% 2023纳税年度2%到6% 2024纳税年度0%到3% 2025年及以后不再征收遗产税	25000美元
肯塔基州	4%至16%	500或1000美元
马里兰	10％	0美元
内布拉斯加州	2022年纳税年度为1%至18% 2023纳税年度为1%至15%	1万美元，1.5万美元，或者2022年的4万美元 2023年的25,000美元、40,000美元或100,000美元
新泽西	11%至16%	25000美元
宾西法尼亚	4.5%至15%	0美元

有联邦遗产税吗?

联邦政府没有具体的遗产税．相反，它有遗产税。遗产税是对你死后财产转移权利征收的税。你所有的财产都是按公平市场价值计算的，以等于你的总财产。这可能包括现金、投资、房地产、保险、信托、年金、商业利益等等。

然而，大多数遗产将不必支付联邦遗产税，并提交遗产税申报表。联邦遗产税只适用于总遗产超过终身免税额的部分，2022纳税年度为1206万美元，2023纳税年度为1292万美元。

如果其他遗产被要求包括在继承人或受益人的应税收入中，则可能被征税。

某些退休帐户，例如401 (k) s而且ira但只有在受益人从账户中提款时才按收入征税。如果你继承了能产生收入或利息的财产或资产，在你拥有遗赠后，这些收入或利息通常要向你征税。

你的遗产要交州税吗?

如果死者居住在有遗产税的州，你可能要缴纳该州的遗产税。另一种情况是，如果遗产(如房地产)实际位于那里。

遗产税是如何运作的

假设你住在加州——那里没有遗产税——你继承了你叔叔的遗产。他死的时候住在肯塔基州。你将欠肯塔基州的遗产税，因为肯塔基州是征收州遗产税的六个州之一。

另一方面，如果你住在肯塔基州，而你叔叔去世时住在加州。在这种情况下，你的遗产不需要纳税，因为加州自1982年以来就没有征收过遗产税。假设你的遗产不在肯塔基州，即使你住在肯塔基州，它也不需要缴纳该州的税。

如果你的叔叔是加州居民，拥有你要继承的肯塔基州的财产，你就需要缴纳肯塔基州的遗产税，因为你的遗产实际上就在肯塔基州。但如果你继承了一项位于加州的资产，你的继承不会受到他在其他地方拥有其他财产的影响。

假设你继承了价值25万美元的现金。根据肯塔基州的遗产税税率和免税额，作为你叔叔的侄女或侄子，你需要缴纳22,960美元的遗产税，再加上超过20万美元部分的16%(即5万美元的16%)。税收总计为30960美元。你将得到219,040美元。

你和死者有什么关系?

有遗产税的六个州都没有对未亡配偶征收遗产税。新泽西州也对同居伴侣豁免，马里兰州自2009年7月1日起豁免了同居伴侣继承的共同拥有的主要住宅。

Descendants-children和孙子在征收这种税的六个州中，有四个州也不征税。内布拉斯加州和宾夕法尼亚州是例外。如果你继承了你父亲的遗产，而他住在宾夕法尼亚，你就需要缴纳宾夕法尼亚遗产税。如果受益人年龄在22岁以下，内布拉斯加州也不收取遗产税。

如果你是被继承人的配偶、儿子、女儿或孙子，你的遗产将不受肯塔基州遗产税的影响。然而，作为被继承人的侄女或侄子，你要支付遗产税，如果你完全没有亲属关系，你要支付最高的遗产税。

遗产税如何计算和缴纳

如果你的礼物要缴纳遗产税，你可能不必亲自向州税务机关寄支票。

遗产执行人很可能会根据该州对每个受益人的适用税率，计算出每笔遗产的应纳税款，然后从遗产金额中减去你所欠的税款。但这只有在你继承现金的情况下才有效。你会收到余额的支票。

如果你继承了有形资产，你可能得自掏腰包。虽然，一些死者会在遗嘱中留下指示，遗产将收取每个受益人所欠的任何遗产税。

底线

只有在满足两个条件时，继承人的遗产才会被征收州遗产税:死者居住的州征收州遗产税，或拥有该州的遗赠财产，并且继承人属于不能免缴遗产税的阶层。继承人居住的州无关紧要。

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