要求征收互联网销售税的州指南

你们在网上销售吗?如果是这样，你可能已经试着弄清楚对你卖给州外客户的产品或服务征收互联网销售税是如何起作用的。几乎所有的州都要求较大的网上卖家收取并支付网上销售的销售税。

但这对你的业务意味着什么呢?了解更多关于在线销售税法的现状，以及小企业如何应对复杂的税收问题。

互联网销售税法如何运作?

销售税是美国各州的管辖范围，大多数州对销售产品和服务的企业都有不同的法律。此外，像市和县这样的地方在38个州都有销售税法律。

这些法律规定，当卖方必须收取销售税作为商业销售的一部分时，根据产品或服务的类型和该项目的税率以及企业的税收。联系”。

自从互联网出现以来，企业一直在网上销售产品和服务，但不缴纳销售税。各州一直因无力对网上销售征收销售税而感到沮丧。经过多年的混乱，最高法院在2018年的一起案件中称达科塔诉Wayfair案通过取消所谓的“实体存在”规则，提高了各州要求网上卖家征收销售税的能力。

一个州的税收关系

一个州对交易征税的能力是基于税收关系的概念，这意味着卖方在该州具有征税存在。如果你的公司在该州做生意，你可以有联系，包括:

• 有一个实体的办公室或你做生意的地方(比如在家里)
• 向州内的买家销售或运送产品
• 在该州有一个分布中心，如仓库或储存区
• 有在州内工作的雇员，包括独立承包商、销售人员、代表或代理人

在Wayfair案之前，nexus仅适用于实体存在，限制了各州对在线存在征税的能力。随着实体店规定的取消，美国各州已开始打击某些卖家收取网上销售税。

销售税连接远程卖家

Wayfair案的判决允许各州将nexus的概念扩展到远程卖家的在线销售。远程卖家是指通常在某个状态下没有物理连接，但销售产品或服务以交付到该状态的企业。

大多数州只要求较大的零售商征收网上销售税。在每个州，决定“较大零售商”的因素是基于以下一个或两个阈值设置的:

• 销售额(总销售额，总收入，零售，或应税销售)，或
• 事务数。

到2023年，美国45个州将制定法律，要求远程卖家对在线销售收取和支付州销售税，而且每个州的起征点不同。下面是一些例子，展示了对阈值的广泛要求:

• 加州规定，如果远程销售者在过去或当前日历年的现场销售和远程销售的总销售额超过50万美元，则需要缴纳销售税。
• 佛罗里达州要求网上销售税，如果应税的有形销售个人财产在前一个日历年超过10万美元。
• 纽约州规定，如果总收入超过50万美元，并且卖方在前四个销售税季度内完成了100笔以上的销售，就需要缴纳这一税。

在很多情况下，销售额的门槛是10万美元。

州销售税法和你的网上业务

在你开始在网上销售产品或服务之前，这里有一些关于准备处理网上销售税的建议。

检查一下你是否达到了一个州的网上销售税的门槛

每个州都有不同的方法来确定你是否超过了成为大卖家的门槛，并被要求收取和支付销售税。如果您的状态低于阈值，则不需要在远程业务中处理此问题。

因为您不知道您的产品或服务将被交付到哪里，所以您必须在超过阈值的每个州进行注册。

查阅有关互联网销售税的州和地方法律

最好的开始是州税务机关找出他们的销售税要求。你会发现有关销售税关键领域的信息，包括:

• 谁必须缴纳销售税
• 它是如何计算的
• 如何登记征收营业税
• 如何申报纳税
• 申请频率
• 远程销售税

考虑销售税软件

您可能已经注意到，在您可能交付产品或服务的每个州都有在线销售的nexus的含义。还有很多地方征收销售税。处理这种几乎难以想象的复杂性的方法是获得销售税软件。

常见的软件公司，如Avalara和TaxJar，可以为你的交易自动收取销售税，他们还可以帮助你跟踪每个州和地区的税收情况，这样你就知道要付多少税以及什么时候付这些税。它们也会跟随利率变化，所以你不必这么做。

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