国税局内务部规定是什么?

如果你在家工作，你可能有资格扣除你的家庭办公费用。然而，美国国税局(IRS)有具体的规定，详细规定了谁有资格和不有资格获得这些扣除。

根据美国国税局的规定，确定你是否有资格在所得税上注销你的家庭办公室费用并不简单。只有当你符合每项要求，并能提供经审计的资格证明时，你才能获得家庭办公室扣除额。

了解国税局的家庭办公室规则，以确定你是否有资格获得家庭办公室扣除。

国税局内务部规定是什么?

国税局的家庭办公室规则可以帮助你确定你是否有资格根据你的房屋的商业用途获得税收减免。家，在这种情况下，可以是你的:

• 房子
• 公寓或公寓
• 活动房屋
• 船
• 在你的财产上的独立结构，如工作室，谷仓，车库或温室
• 任何其他提供居住设施的建筑物

但是，不包括您的财产的任何部分，您专门用作酒店、客栈或其他类似设施。

家庭办公室费用只有当你经常和专门使用你家的特定部分作为你的主要营业场所时，才可以扣除。

国税局内政部规则如何运作

决定你是否应该以家庭办公室扣除为例取决于是否符合内政部规定中列出的标准。

你家的特定区域

你的家庭办公室可以是一个单独的房间，但不一定要这样。美国国税局的家庭办公室规定说，这可能是一个单独的、可识别的空间，尽管不需要永久性的分区来标记该空间。

如果你没有永久的隔断，你应该注意用家具或其他方式来定义空间，因为你只能将这个空间用于商业用途。

定期和专门地

家庭办公室扣除的关键是，办公空间不能同时用作个人和商业用途。

例如，假设你有一个用于工作的家庭办公空间，但它也是你支付账单、给朋友发邮件和看电视的地方。由于该空间必须定期用于业务，偶尔或附带的业务用途不符合条件。一些专有使用的例外情况适用于持牌日托业主和那些在家储存库存的人。

如果你在家中储存库存，你可以扣除房屋商业用途的费用，根据国税局的措辞:

• 你储存的库存是你作为业务的一部分出售的。
• 你把你出售的库存或产品样品放在家里。
• 你的家(你储存产品的地方)是你业务的唯一固定地点。
• 您定期使用存储空间来处理业务。
• 你使用一个单独的、可识别的空间来存储你的库存(也就是说，你不会把产品放在水槽下面、衣柜里和餐桌上)。

如果你是一个日托服务提供者，并且经常在你的家里使用一个空间作为日托，你仍然有资格扣除它作为家庭办公室，即使你偶尔将它用于其他目的。要获得资格，你必须满足两个要求:

• 你从事的业务是为儿童、65岁以上的人或那些身体或精神上不能照顾自己的人提供日托。
• 根据州法律，您已经获得、正在获得或免于获得日托所或家庭/团体日托所工作的许可证或其他官方批准。

主要营业地点

对于那些在多个地方开展业务的人来说，确定你的主要营业地点比较棘手。你必须符合下列其中一个条件:

• 你的大部分工作都是在家庭办公室完成的吗
• 经常使用它，并且只用于管理活动，例如计费、设置约会和记录保存，不需要在其他固定位置执行这些操作

例如，销售代表如果花大量时间在家庭办公室之外拜访客户，仍然有资格获得家庭办公室扣除。但是，家庭办公室应该是他们做行政活动的唯一地方，他们必须满足所有其他家庭办公室的扣除规则。

会见客户、病人和顾客

如果你在总部办事处与客户会面，但你的主要营业地点在其他地方，你仍可在下列情况下申请扣除总部办事处:

• 你必须亲自在家里会见客户。偶尔的会面和电话不算数
• 充分利用办公室对于开展业务是不可或缺的。

例如，一名自营职业者每周在家庭办公室会见客户两天，但在另一间办公室工作三天，他就有资格获得家庭办公室抵扣，即使另一间办公室可能被视为他们的主要办公地点。

我需要内政部扣除额吗?

如果您符合国税局的家庭办公室规则，您可以扣除全部或部分费用:

• 房产税
• 按揭利息或租金支付
• 公用事业公司
• 房主或租客保险
• 油漆和维修

然而，扣除家庭办公室的费用是随之而来的利弊但对于你的税单来说，它并不总是最好的选择。

如果你接受家庭办公室扣除额，你可能会受到其他扣除额的限制。例如，你不能在你的分项扣除额和家庭办公室扣除额中扣除抵押贷款利息。

在你接受这个或任何其他税收减免之前，请咨询税务准备专家。税务专业人士将能够帮助你为你的企业和个人税收申报最有利可图的扣除。

常见问题