人寿保险是否可扣税?

聪明的做法是寻找每一个你有资格获得的合法税收减免。当你支付一项费用时，a税收减免可以减少对你预算的影响。但人寿保险的税收待遇可能令人困惑。死亡抚恤金通常是免税的，而保险费通常是用税后资金支付的。

对于大多数个人和家庭来说，人寿保险费没有扣除。但在某些情况下，比如慈善捐赠或支付员工福利，保费可能是可以扣除的。

人寿保险如何运作

人寿保险单赔付死亡赔偿金——通常是一大笔钱——当被保险人死亡时。你可以为自己、家庭成员或任何你有经济利益的人购买人寿保险。你也可以指定一个(或多个)受益人作为领取死亡抚恤金的个人或实体。

为了使人寿保险单有效，你必须付钱给保险公司。这些款项被称为保险费，用于补偿保险公司在被保险人死亡后承担巨额赔付风险的行为。你可以每月、每季度或每年支付这些保险费。

人寿保险的一个经典用途是为家庭成员的死亡投保——例如，在收入损失的情况下，或者支付医疗账单和最后的费用。但是企业，包括个体经营者，也可以使用人寿保险。当业主或关键员工去世时，人寿保险可以使所有权平稳过渡。

人寿保险什么时候可以免税?

对于大多数使用人寿保险来保护家庭的人来说，人寿保险的保费是不能免税的。这些付款就像你用税后美元支付的许多其他家庭支出一样。然而，受益人通常会获得免税的死亡抚恤金。

也就是说，在几种情况下，人寿保险费是可以扣除的。

员工福利

当雇主提供人寿保险作为员工福利的一部分时，这些保险费可能是雇主可扣除的业务费用。然而，规则很复杂。例如，如果您的企业是该政策的直接(或间接)受益人，保费通常是不可扣除的。

慈善捐赠

如果你将保单的所有权转让给符合条件的慈善组织，你可能会获得税收优惠。保单的现金价值可以提供扣除额，你在完成转让后支付的任何保费也可能是免税的。

其他情况下

可能还有其他机会扣除人寿保险费。这就是为什么与熟悉你的情况和你的纳税申报单的注册会计师交谈是至关重要的。举个例子，一些在2019年之前签署的离婚协议可以让你扣除为保护前配偶而支付的保险费。但规则很复杂，所以明智的做法是征求专业人士的意见。

人寿保险总是免税的吗?

人寿保险单中的死亡抚恤金通常不需要对受益人征税，但人寿保险单中的其他支付可能会产生税收后果。

例如，如果你把死亡抚恤金的款项交给保险公司，保险公司可能会对你的余额支付利息，这将是应纳税的。有些人在决定如何处理这笔钱时就采取了这种方式。或者，你可以从保险公司定期付款，以取代死者的月收入。此类支付还将产生应税利息。

提款及保单贷款

一些永久人寿保险单允许您从您所拥有的保单的任何现金价值中提取资金。当您这样做时，超出您在保单上的基准的提款可能被视为应税。同样地，如果你“放弃”或兑现整个保单，如果你在合同中获得任何收益，你可能要缴纳所得税。换句话说，如果你得到的比投入的多，你应该为这笔钱纳税。

申请政策性贷款也会导致税收，特别是如果你的政策在你借钱后失效了。

对人寿保险单征税是极其复杂的，产生纳税义务的方法甚至更多。对于大多数使用人寿保险来保护自己免受过早死亡的家庭来说，这种情况不太可能发生。

底线

人寿保险可以减轻伴随死亡而来的经济负担。它可以让你在意外失去亲人后为亲人提供帮助，或者在关键员工去世时促进平稳过渡。

对大多数人来说，人寿保险的税收待遇是最不重要的方面之一。死亡抚恤金的免税特性是受欢迎的，但如果你买人寿保险主要是为了骗过国税局，你可能会失望。为了确保你正确地使用人寿保险，在做任何决定之前，与注册会计师、财务规划师和人寿保险代理人一起审查你的需求和期望。